- o perioadă care încheiat între data plății conturi de plătit (de plată primite de clienți și de materii prime de la furnizori), precum și data colectării creanțelor (primirea de fonduri de la clienti pentru produsele primite de acestea).Al doilea nume al acestui concept - o serie de cifra de afaceri bani.Ciclu financiar
are o durată determinată prin următoarea formulă:
PFC + = POPZ de subteran - POKZ,
unde POPZ - perioada de revoluție a stocurilor;
de subteran - un indicator al perioadei orbitale de creanțe;
POKZ - un indicator al perioadei orbitale de conturi de plătit.
Pornind de la cele de mai sus, durata ciclului de circulației monetare se caracterizează prin lungimea medie asociat cu fluxul de fonduri în punerea în aplicare a principalelor activități de producție, precum și ca urmare a afluxului de industrial și financiar al activităților lor.
alte cuvinte, ciclul financiar - timpul pentru care fondurile sunt deturnate de la circulație.Acest indicator este esențial în determinarea eficienței activităților economice ale entității.
Eliminarea a companiei este întotdeauna în rezervă, care se poate folosi în caz de nevoie.Acest lucru este resursele în numerar acordate de conturi de plătit.Într-adevăr, banii investiți în producție, nu pot fi eliminate doar acolo pentru a acoperi lipsa lor pe termen scurt.Prin urmare, nici o întrebare cu privire la vânzările de inventar, la cele mai mici preturi.Situația este similară cu a creanțelor.Pentru a obține fonduri suplimentare entitate de afaceri atinge anumite schimbări în relațiile cu debitorii.Ciclu financiar
a întreprinderii arată că gestionarea cel mai eficient de conturi de încasat.Deci, în momentul plății poate fi gestionat cu succes, și în cazul unei situații critice - de a amâna rambursarea unei datorii.Cu alte cuvinte, aceasta se plătește în mod indirect controlează volumul fondurilor curente și ar trebui să fie luate în considerare atunci când se evaluează performanța financiară a companiei.
În analiza activitatea experților care fac remarcat relația de cicluri financiare si operationale, dar ele descriu diferite aspecte ale funcționării întreprinderii.Deci, cu ajutorul ciclului de operare descrie producția și aspectele tehnologice ale companiei.Acesta arată timpul în care resursele financiare sunt înghețate în formă de stocuri și în creanțele.Ciclu financiar
arată aspectul financiar al activității.Datorită plata facturilor de la compania există unele interval de timp - în momentul în care resursele de numerar sunt extrase din circulație - mai mică decât media cifrei de afaceri conturi de plătit.
reducerea dinamică în operare și ciclurile financiare de către experți, acest fapt este privit ca o tendință pozitivă.Reducerea dimensiunii ciclului de operare se realizează, în principal, de creșterea vitezei procesului de producție și de a accelera cifra de afaceri a conturilor de creanțe.Un ciclu financiar poate fi redusă din cauza unei scăderi a cifrei de afaceri de conturi de plătit.
