"beneficiar" - un concept care este utilizat pentru colectarea și stocarea de anumite informații despre companiile care interacționează cu organizațiile menționate în art.5 din Legea № 115-FZ.Pentru această listă a unităților clasificate care efectuează diverse operațiuni legate de proprietate și fonduri.Mai târziu, în articol o privire mai atentă la noțiunea, explicând sensul.Să se familiarizeze cu o serie de dispoziții ale legii, care este guvernat.
cadrului legislativ în conformitate cu normele stabilite de inovare vor atinge, practic, toate organizațiile care desfășoară activități pe piața valorilor mobiliare, deservite de companiile de asigurări și au un cont bancar.În conformitate cu Legea federală privind producerea acțiunii împotriva legalizării (spălării) veniturilor provenite din infracțiuni drum, și finanțării terorismului, beneficiar efectiv - este un subiect care nu are statut clar.
Toate informațiile colectate vor fi folosite pentru a crea un contor la diverse tranzacții financiare, care sunt interzise de lege.Cu toate acestea, oficialii au exprimat în repetate rânduri informații care contrazice legea.Un exemplu în acest sens este mesajul buget al președintelui Federației Ruse "Cu privire la politica fiscală în 2010, respectiv, -2012 m" pe 25.05.2009 la Adunarea Federală.Textul pus câteva recomandări pentru a consolida mecanismul de acțiune împotriva utilizării contractelor de a reduce impozitele și evitarea dublei impuneri în operațiuni cu întreprinderile străine în cazul în care un non-rezident al țării cu care contractul este beneficiarul final.Politica fiscală
în planurile viitorului guvern
lui pentru următorii ani includ anumite modificări.Unele dintre ele sunt enumerate în Codul Fiscal.Esența acestor modificări este de a crea un contor nereguli în utilizarea tratatelor fiscale internaționale invalid de scopuri de drept.Pe baza legislației trebuie să fie, de asemenea, puse în aplicare pentru a stimula organizațiile pentru trecerea la jurisdicția Federației Ruse din lumea off-shore.Privilegii fiscale și preferințele, care sunt specificate în acordurile internaționale cu Federația Rusă, nu se va aplica în cazul în care beneficiarul efectiv final - un rezident al țării.
Identificarea beneficiarului efectiv
problema de divulgare a beneficiarului efectiv a fost ridicată de mai multe ori în afaceri modern rus, dar din cauza lipsei unei definiții clare a rămas în așteptare.Un exemplu în acest sens este de ordinul președintelui guvernului.Potrivit acestui document, multe companii, cea mai mare parte cu capital de stat, a trimis la contractanții obligația de a prezenta informații cu privire la toți proprietarii și beneficiarii finali.Cu toate acestea, din cauza lipsei de o definiție clară a acestui concept și a procedurilor de prezentare a informațiilor de reglementare pentru a furniza informațiile necesare a fost aproape imposibil.Cu toate acestea, în iulie 2013 a devenit beneficiarul efectiv al clientului identificate de către organizațiile bancare.
Lista de date cu caracter personal necesare
în conformitate cu legea pentru a dezvălui proprietarul beneficiar va avea persoanele juridice care au un cont bancar și clienții sunt companii implicate în tranzacții cu numerar.Suma totală, natura și procesul de depunere de informații trebuie să respecte ordinea aprobat de Guvernul Federației Ruse.Cu toate acestea, datorită faptului că astăzi nu au fost încă publicate principalele prevederi, informațiile vor fi transmise în conformitate cu Legea № 115-FZ și Regulamentul aprobat în anul 2004 19 august, Banca Rusiei.Acesta conține informații cu privire la identificarea beneficiarilor și a companiilor de credit clienților pentru producerea acțiunii împotriva legalizării (spălării) veniturilor provenite din drum penală și finanțării terorismului.Pe baza legii, să pună în aplicare procesul de identificare a unui individ trebuie să determine următoarele:
- numele, numele și patronimicul; data nașterii
- ;
- adresa reală de la locul de reședință sau de ședere temporară;
- număr de identificare fiscal personal (dacă este cazul) cetățenie
- ;
- pentru străini - detalii cu privire la documentul, arătând spre dreptul de ședere pe teritoriul Federației Ruse (carte de migrație);Detalii
- ale documentului care confirmă identitatea.Interpretare
a conceptului de "beneficiar"
Legea № 115-FZ beneficiar efectiv - nu este singura noua definiție.Cu toate acestea, a folosit termenul de "beneficiar".Regulamentul conține procedura de identificare al acestuia din urmă.El este subiectul, în beneficiul unor acțiuni care se desfășoară pe operațiuni financiare.De ce legislativ benefic proprietar - este fondatorul?Afla.Identificarea trebuie să fie membri care își desfășoară activitatea pe baza unui contract de agenție, contract de agenție și administrare fiduciară.Beneficiarul poate fi o persoană juridică sau fizică.Este scris în lege.Dar beneficiarul efectiv - numai individul.Ce înseamnă acest lucru?Cu alte cuvinte, proprietarul beneficiar al unei persoane juridice - fondator al companiei.Procedura
a stabili
ghidat de lege, instituțiile bancare ar trebui să solicite divulgarea de informații către beneficiar și benefitsarnogo proprietar.Acest lucru, la rândul său, poate provoca anumite dificultăți.Acestea sunt legate de faptul că identificarea beneficiarilor efectivi descrise în lege mai clar.Dar procedura de instalare mai complicate, deoarece pentru acest lucru trebuie să recunoască persoana care este specificat în lege ca beneficiarul efectiv.Legislația nu prevede astfel de cerințe.În acest sens, banca nu are dreptul de a solicita datele de client, care nu este inclusă în lista de identificare a unui beneficiar efectiv.Informații
Colectarea
colectarea de informații cu privire la beneficiarul efectiv, instituțiile bancare au dreptul de a utiliza oricare dintre documentele prezentate de client.Ce este inclus într-o listă a acestora?De obicei, această formă a beneficiarului efectiv, natura diferită a cererii și o scrisoare de la bancă.Ce spune aceasta despre lege?Regulamentele afirmă că, dacă identificarea proprietarilor de proprietarul nu este găsit, ei au recunoscut organul executiv al utilizatorului.
Această inovație are drept scop identificarea firmele-o zi.Cel mai probabil, acesta va fi aplicat întreprinderilor în care beneficiarul efectiv nu este.Aceste organizații includ următoarele:
companii 1) non-profit care nu au un proprietar, dar există beneficiari;
2) fonduri mutuale;
3) societățile pe acțiuni cu mai multe proprietari, fiecare dintre care nu corespund caracteristicilor benefice.
4) al companiei, care este compus din participanti care detin active utilizând structuri de încredere.
individuale categorie (speciale) de companii
categoriilor de participanți de relații, care descriu proprietarii benefice nu sunt necesare pentru a include următoarele:
1) agenții guvernamentale;
2) autoritățile locale;
3) fonduri non-bugetare ale stat;
4) organizație sau corporație, capitala din care mai mult de 50% din acțiunile este deținut de Federația Rusă, subiectele sale și diferitele municipalități;
5) unui stat străin, o organizație internațională sau de o subdiviziune politică a unui stat străin, care detine propria lor capacitate juridică;
6) emitentului valorilor mobiliare.
aprobată excepții
Ca o regulă, pentru tratamentul informațiile personale ale fiecărei entități persoane, întreprinderi sau afaceri necesită acordul în scris.Cu toate acestea, art.6 din Legea № 152-FZ datelor cu caracter personal prevede condițiile în care acordul la prelucrarea datelor nu este necesară.Acestea includ:
1) circumstanțele prevăzute în tratatele internaționale sau legile care permit atingerea obiectivelor stabilite;
2) anumite puteri sau responsabilități care sunt prevăzute de legislația a operatorilor funcțiile Federația Rusă.
