Всяка стопанска дейност е невъзможно без организацията на финансовите потоци.Фондове, участващи във всички процеси, протичащи в предприятията всяка форма на собственост.Изкупуването на оборотния капитал, инвестициите в дълготрайни активи, плащания по бюджетите на различни нива, основателите, служителите на фирмата - цялата продукция и административни действия се извършват с помощта на парите, а и за тяхното получаване.
Начин на плащане
На практика съществуват два основни вида плащания - в брой и безкасово.Cash обикновено се използва в малки количества парични потоци - на еднократни плащания могат да бъдат направени чрез касата на дружеството.За малките предприятия с малък оборот и скромни доходи, използването на пари в брой е най-добрият вариант.Големите компании все възприемат безкасово система;както се вижда от резултатите от неговата употреба, тя е много по-ефективно, по-бързо и по-евтино, отколкото да работи с големи суми в брой.Поради това, към днешна дата, 98% всички плащания, извършени чрез банковата система, безкасово основа.
отражение на непаричната счетоводна
За анализ, планиране, счетоводство, работа с изчистването на фирмата отваря синтетична счетоводна баланса от 51. Той е активен, което означава, че отражението на входящи средства по дебитната страна, потокът на финансови ресурси - по кредита.51 сметка се създава за сметка на мобилния телефон от активите на дружеството - банкови депозити.В баланса се отразява в обобщена форма, баланс (излишък) се определя ежедневно в продължение на оперативни разпоредителни финанси.Аналитичните регистри се поддържат за всеки елемент на приходите и разходите по отделно.Организацията може едновременно да отваряте необходимия брой сметки в една или повече кредитни институции.Независимо от техния брой, цялата информация за движението на безкасово плащане е обобщено и извършени за сметка на 51.The баланс (баланс) се формира по следната формула: баланс в началото + оборот на дебитни сметки - оборотен кредит.Резултатът е сумата на разположение (в момента) средства.Той принадлежи към сметката 51 в начален дебитно салдо за следващия период.
Forms безналични плащания
всички платежни и сетълмент операции се извършват от банката, с която организацията е сключила договор за поддръжка на сметката.Основанията за отстраняване на сделките или преводи на средства, е писмено уведомление до собственика, който може да бъде проверен от служители на банката върху спазването на законодателството и стандартизирани формуляри.Форма на организация безкасово сетълмент, собственикът избира своите собствени средства, въз основа на ангажиментите на определени контрагенти.Най-често срещаният от корпоративен платеца с подходящ документ дава банката заповед за оттегляне (анулиране, прехвърляне) на непарични средства от сметката в полза на това дружество.По-рядко се използва безусловно отписване, която не изисква потвърждение от собственика на активите.Теглене на пари се прави и за собствените си нужди с помощта на организацията на проверките.Собствениците на банкови сметки получават необходимите проверки за допустими по молбата.Попълнен и заверен от съответните подписи и печати листове чековата книжка също може да служи за изчисляване на предприятието-собственик на сметката с организации-изпълнители, доставчици, и така нататък. D. В този случай, чек се издава на организацията или индивидуално (негов представител) и осребрени след представяне от него в банкатаплатец.
Документ текущата сметка
51 сметка се основава на банковото извлечение.За да й задължително приложени документи, които служат за поръчка на движението на средства в дадена сметка на предприятието.All отписване, трансфери до собственик на активите, получени за периода на изявление, потвърдени от една инстанция на напускащия платежното нареждане или изискване.Проверете още мъниче оправдава тегления.Прехвърляне на получените от собственика на фирмата (предаване на постъпленията в брой) суми фиксирана банков път.Средствата, получени от клиенти и други длъжници, като част от договорните задължения, подкрепени с копие от платежното нареждане, входящо плащане на организацията.Всички документи за движението на непарични средства са направени в строго съответствие с стандартизирани формуляри и изисквания на банката, който се подписва от упълномощените лица и печат на организацията.
Debit Account Debit 51 отразява паричните потоци.Записването се извършва от следните източници:
- Cash предприятието (L 51, 50) - този пост е за допускане до сметката на пари в брой от касата.
- плащания към контрагенти (L 51, 62/60/76) - на кредита на сметката на клиента, други вземания от доставчици сума (обратно към предварително, на надвнесени фондове, изчисления на иска).
- заеми, заеми (R 51, R 66) - операцията се извършва в случай на влизане в сметката на специфични заеми.
- В изчисления с акционерите, собствениците (A 51, 75) - направени от основателите (като текущи или увеличаване на уставния капитал).
- изчисления с бюджета и извънбюджетните организации (D 51, 68, 69) - са надвнесени данъци, или размера на социално подпомагане (обезщетения, отпуск по болест, и така нататък Г..).
оборота на дебита е обобщена в периода на отчитане на времето и е обобщен показател за получаване на средства по сметката на дружеството.За анализа на доходите от предмети, използвани балансовите сметки оборота или анализ.
Movement заем
Credit Account 51 се формира от отписването на операциите (разходи) непарични активи на дружеството.Оборотът по кредита показва общият размер на трансферите, пишете на стойността и тегления, положени на по 51. Сделки по кредита следното:
- Теглене на пари (L 50, K 51) - от текущата сметка да се оттегли средства, получени в брой предприятия (осребряване случвав ограничена степен, с посочване на разходите).Най-често, организации използват средствата в изплащането на заплатите или икономическите нужди.
- Преместване на изчистване (R 51/55, R 51) - Това съответствие се провежда в превода на парите по друга сметка или да отварянето на специални кредити, предназначени за плащания към изпълнителите.
- Плащания към доставчици, изпълнители и други кредитори (D 60/62/76, 51 K) - изброяване на общата сума на активите от текущата сметка на контрагента (за стоки и услуги, върнати продукти, и така нататък D..).
- изчисления заеми заеми и кредити (E 66, K 51) - са процентите за ползване на заемни средства и възстановени неизплатени заеми.
- изпълни задълженията си към бюджетите на различни нива и извънбюджетните фондове (R 68/69, R 51) - в зависимост от данъка или фонд, в кореспонденция показва съответната подсметка.
- Заплати (R 70, R 51) - Списък гр / Полша служители.
- Изчисления с основателите (R 75, R 51) - в резултат на дейности, извършени плащания към учредителите.
