Cada empresa utiliza un capital fijo y de trabajo.Última de su propósito funcional se divide en el tratamiento de fondos y la producción actual.Para financiar el tratamiento incluye los siguientes elementos:
- productos básicos almacenados en el almacén;
- dinero en efectivo;
- productos básicos enviados (mercancías en tránsito);
- los fondos que se encuentran en asentamientos con los consumidores de productos comerciales.
menudo financia tratamiento, son en forma de dinero en efectivo, tomar muchas formas:
- instrumentos financieros (en este caso, pueden estar en las cuentas en el banco u otras entidades de crédito, carta de crédito o valores);
- fondos depositados directamente en las taquillas o en los asentamientos con contrapartes.
Para maximizar la gestión de efectivo operativo está determinado por el tiempo de su tratamiento y el tamaño óptimo del análisis de flujo de caja volumen producido y la previsión.Tratamiento
Fondosen forma de mercancías en tránsito se dividen en grupos:
- productos para los que aún no se han producido las condiciones de pago;
- productos para los que ha expirado el plazo de pago;
- mercancías, que se depositarán en poder del adquirente.
tratamiento fondos, presentado en forma de créditos consiste en la deuda:
- proveedores que han caducado las condiciones de pago;
- todas las entidades informantes;
- autoridades fiscales (cuando hubo un pago excesivo de impuestos, pagos obligatorios están hechos para el presupuesto en forma de pago por adelantado);
- Cobrar las deudas y reclamaciones en disputa.
Cualquier cobrar desvía inevitablemente los fondos de la circulación, por lo que la reducción de la eficiencia de su uso, lo que puede llevar a la empresa a la difícil situación financiera.Está directamente relacionado con el nivel adoptado por el sistema de facturación, la gama de productos y el estado de saturación del mercado de productos similares.El peso específico de sus activos en todo el tratamiento estructura menudo bastante grande, y por lo tanto requiere un control permanente duro.Gestión de la deuda implica el control de la organización a cargo de los servicios financieros, la velocidad de rotación de esos fondos en los respectivos cálculos.Tratamiento
como fondos - son los fondos invertidos en las existencias de productos terminados negociables;ya enviado pero no pagadas;los fondos en los asentamientos con los deudores, que están estrechamente relacionados con el proceso de la circulación de mercancías.Estos fondos no participan en la formación del costo de los bienes, y son directos sus portadores.Todos los movimientos de capital de trabajo es un proceso único continuo.Al final del ciclo de producción, después de la producción de productos comercializables, así como su puesta en práctica de todo el valor de estos activos deberán ser compensados en forma de ingresos procedentes de las ventas de productos (servicios, obras).Apelaciones
Fondos están en constante movimiento, por lo que permiten los medios de circuito.Esta constante es el cambio de las formas de valor: porque la forma de dinero se convierte en una mercancía, la industrial y la mercancía y el dinero de nuevo.
etapa de circulación fondos monetarios se convierte en una forma de inventario, a continuación, las reservas de la etapa de producción se convierten en productos acabados, después de ventas (etapa de las materias primas) los productos que adquiere la forma de dinero.Todos los avances en la forma de inventario serán devueltos, como parte de los ahorros que exceda el costo de ventas es el beneficio de la empresa.
uso efectivo del tratamiento depende de la tasa de rotación.Los principales indicadores incluyen la duración de la rotación, tasa de rotación y las descargas.
