Qualsiasi attività economica è impossibile senza l'organizzazione dei flussi finanziari.Fondi coinvolti in tutti i processi che avvengono nelle imprese qualsiasi forma di proprietà.Acquisto di capitale, gli investimenti in immobilizzazioni, i pagamenti lavorando ai bilanci dei diversi livelli, i fondatori, dipendenti della società - tutta la produzione e le azioni amministrative vengono eseguite con l'ausilio di denaro, e in ordine di ricezione.
Modalità di pagamento
In pratica, ci sono due tipi principali di pagamento - contanti e senza contanti.Cash di solito è usato in piccole quantità del flusso di cassa - un pagamenti forfettari possono essere effettuate tramite il cassiere della società.Per le piccole imprese, con un piccolo fatturato e redditi modesti, l'uso del contante è l'opzione migliore.Le grandi aziende sempre più stanno adottando sistema cashless;come dimostrano i risultati del suo utilizzo, è molto più efficiente, veloce ed economico di lavorare con grandi quantità di denaro.Pertanto, ad oggi, il 98% tutti i pagamenti effettuati attraverso il sistema bancario, in modo non-cash.Riflessione
di non-cash contabilità
Per l'analisi, pianificazione, contabilità, gestione di società di compensazione apre sintetico bilancio contabile da 51. E 'attivo, il che significa che il riflesso di fondi in arrivo dalla parte di debito, il flusso di risorse finanziarie - sul prestito.51 account viene creato per conto del mobile dal patrimonio della società - i depositi bancari.Nel bilancio si riflette in forma sintetica, l'equilibrio (o avanzo) è determinato quotidianamente per le finanze di disposizione operative.Record analitici sono mantenuti per ogni voce di entrata e di spesa a parte.L'organizzazione in grado di aprire contemporaneamente il numero di conti in una o più istituti di credito.Indipendentemente dal loro numero, tutte le informazioni sul movimento di pagamento non in contanti si riassume e condotta a scapito di 51.Il saldo (saldo) è formata secondo la formula: equilibrio all'inizio + fatturato sui conti di debito - Fatturato di credito.Il risultato è la somma di disponibili (attualmente) fondi.Appartiene al conto 51 in un saldo a debito iniziale per il prossimo periodo.
Forms pagamenti senza contanti
tutte le operazioni di pagamento e di regolamento sono svolte dalla banca, con la quale l'Organizzazione ha stipulato un contratto per la manutenzione del conto.I motivi per la rimozione delle operazioni o dei trasferimenti di fondi è una comunicazione scritta al proprietario, che può essere verificata da impiegati di banca sul rispetto della legislazione e moduli standardizzati.Forma di organizzazione di insediamento senza contanti, il proprietario sceglie i propri fondi, sulla base degli impegni delle controparti specifiche.L'impresa contribuente più comune con un apposito documento dà alla banca un ordine per il ritiro (annullamento, trasferimento) di fondi non monetari dal conto a favore di detta società.Meno comunemente usato incondizionato stralcio, che non richiede la conferma da parte del proprietario dei beni.Prelievo di contanti è fatto per le proprie esigenze, con l'aiuto della organizzazione dei controlli.I proprietari di conti bancari ricevono i controlli limite imposti sulla domanda.La completato e certificato dalle firme appropriati e sigilli fogli libretto degli assegni può anche servire per il calcolo della enterprise titolare del conto con le organizzazioni-appaltatori, fornitori, ecc. D. In questo caso, un controllo viene emesso per l'organizzazione o individuo (un suo rappresentante) e incassato dietro presentazione di esso in bancapayer.
Documento conto corrente
51 considerazione si basa sul conto bancario.Per le sue obbligatoriamente documenti allegati, che servono a ordinare il movimento di fondi in un conto in particolare delle imprese.Tutti i write-off, trasferimenti al proprietario dei beni prodotti per il periodo di dichiarazione, confermata da un'istanza dell'ordine di pagamento in uscita o requisito.Controllare stub giustifica ritiri.Trasferimento degli importi ricevuti dalla società proprietaria (resa dei proventi in contanti) fissata bonifico bancario.I fondi ricevuti da clienti e altri debitori, nell'ambito delle obbligazioni contrattuali, sostenuti da una copia della ricevuta organizzazione ordine di pagamento il pagamento.Tutti i documenti in materia di movimenti di denaro non contante sono realizzati in stretta conformità con le forme e le esigenze della Banca standardizzati, è firmata dalle persone autorizzate e il sigillo dell'organizzazione.Conto di addebito
Debito 51 riflette i flussi finanziari.L'iscrizione avviene dalle seguenti fonti: impresa
- Cash (L 51, 50) - questo articolo è fatto per l'ammissione al conto di denaro dal registratore di cassa.Pagamenti
- agli appaltatori (L 51, 62/60/76) - l'importo accreditato sul conto di clienti, altri crediti verso fornitori (torna anticipo, i fondi strapagati, calcoli della domanda).
- Prestiti, prestiti (R 51, R 66) - l'operazione viene effettuata in caso di venire sul conto di finanziamenti specifici.
- Nei calcoli con gli azionisti, i proprietari (A 51, 75) - ha fatto i fondatori (come correnti o aumentare il capitale autorizzato).Calcoli
- con il bilancio e le organizzazioni fuori bilancio (D 51, 68, 69) - sono le imposte pagate in eccesso, ovvero la quantità di sostegno sociale (benefici, assenze per malattia, e così via D..).Fatturato
sul debito viene riassunto nel periodo di riferimento ed è un indicatore generale di ricezione di fondi sul conto della società.Per l'analisi dei redditi da oggetti usati fatturato conti di bilancio o analisi.
Movimento account prestito
credito 51 è formata dalla cancellazione di operazioni (oneri) attività non liquide della società.Il fatturato per il prestito mostra la quantità totale dei trasferimenti, svalutazioni e prelievi, di cui il da 51. Le transazioni sul prestito seguente: ritiro
- Cash (L 50, K 51) - dal conto corrente di ritirare i fondi ricevuti in aziende di cassa (si verifica incassoin modo limitato, con indicazione delle spese).Il più delle volte, le organizzazioni utilizzano i fondi per il pagamento degli stipendi o esigenze economiche.
- compensazione Muoversi (R 51/55, R 51) - Questa corrispondenza si svolge nella traduzione del denaro a un altro account o all'apertura di crediti speciali, destinati per i pagamenti ai contraenti.
- pagamenti a fornitori, appaltatori e altri creditori (D 60/62/76, 51 K) - enumerazione di totale attivo dal conto corrente alla controparte (di beni e servizi, la restituzione dei prodotti, e così via D..).
- prestiti calcoli finanziari e crediti (E 66, K 51) - sono le percentuali per l'utilizzo dei fondi presi a prestito e prestiti in essere rimborsati.
- rispettare gli obblighi ai bilanci dei diversi livelli e fondi extra-bilancio (R 68/69, R 51) -, a seconda della tassa o fondo, in corrispondenza indica il sotto-conto relativo.Salari
- (R 70, R 51) - Elenco c / pl dipendenti.Calcoli
- con fondatori (R 75, R 51) - come risultato di attività effettuati pagamenti ai fondatori.
