Kilder til driftskapital opdelt i lånt, gæld og egenkapital.Den vigtigste rolle hører til sidstnævnte.De deltager i cirkulationen af midler som følge af, at organisationen, hvis aktiviteter er baseret på kommercielle hensyn, bør have en specifik uafhængighed (økonomiske og operationelle).Dette er nødvendigt ikke blot på en omkostningseffektiv måde drive forretning, men også tage det fulde ansvar for alle beslutninger.
struktur af anlægsaktiver omfatter fremstilling og ikke-produktive aktiver.Den første funktion i løbet af fremstillingsprocessen.De gør det til en permanent del og overføre deres værdi til det færdige produkt.Uproduktive samme midler, der anvendes til vedligeholdelse af produktionsprocessen.De som ikke deltager direkte i processen og ikke bære deres værdi for varerne.Ressourcer
Uddannelse er på det tidspunkt, da den godkendte oprettelsen af fonden i virksomheden.Kilder til driftskapital i dette tilfælde - er investeringsfonde af grundlæggerne.I processen med afslutningen af de aktiviteter, der udføres ved hjælp af overskuddet.
Kilder til driftskapital kan være stabile passiver.De hører ikke til virksomheden.Denne stabile passiver omsætning organisationer er konstant, og tjene som en finansieringskilde danner summen af den mindste balance.Disse omfatter:
1. Minimum lønrestancer til medarbejdere flytter fra måned til måned.
2. Hensættelser til forventede udgifter.
3. fremførsel Consumer fonden.
4. minimum passerer gæld til ikke-budgetmidler og budget.
5. De opnåede resultater i form af forudbetaling til kreditorerne.
6. sikkerhedsstillelse kunder for returemballage.
Borrowed kilder til driftskapital er det tilrådeligt at inddrage reducere den samlede økonomiske behov for dem (hjælp af cirkulation).På samme tid, det giver incitamenter mere effektiv udnyttelse af ressourcerne.
lånte midler er som regel, banklån i korte perioder.Lånte midler kan tilfredsstille midlertidige afholdt yderligere behov.Blandt de vigtigste attraktion af lån til revolverende fonde bør tildeles:
1. Lån lagre af materialer, råvarer og omkostninger der er forbundet med den sæsonbestemte produktionsprocessen.
2. Beregninger, gebyrer mægling menneskehandel.
3. Kortsigtede underskud af egne indtægter.
Praksis viser, at de lånte midler i form af lån, der anvendes mere effektivt end omsætningen af selskabets egne midler.Dette skyldes det faktum, at lån til gøre cyklen hurtigere, har en udpeget målet.Derudover er disse midler får en klart defineret tidsrum og ledsaget af betaling af bankrenter.Disse forhold tilskyndede organisationen til at give en permanent kontrol over bevægelsen af kredit ressourcer, samt effektiviteten af deres ansøgning.
skal bemærkes, at de lånte midler kan være ikke blot kortvarige banklån, og kreditorer.I samme kategori omfatter også andre ressourcer lånt - reserver midlertidigt anvendes til det tilsigtede formål, resterne af midlerne.
Hvis virksomheden i forbindelse med gennemførelsen af det planlagte program for produktionen er mindre end den faktiske mængde af driftskapital end planlagt efterspørgsel efter dem, er der en frigivelse af arbejdskapitalen.
