Cash på hånden er en nødvendige ressourcer til de aktuelle behov i virksomheden, såvel som fonde, der kommer fra forskellige kilder til forskellige formål.Holdbarhed af disse ressourcer, såvel som antallet tilladt på hånden (grænse) bestemt i overensstemmelse med aftalen med banken tjener virksomheden.
pengetransport henvist til ressourcer, der er sat i potten af samlere, af obligationer eller bank kasserer i aften.Ressourcerne i slutningen af måneden (rapporteringsperioden) ikke krediteret kontoen af virksomheden og er ikke bekræftet af et kontoudtog.Denne bogføring af kontante transaktioner fritager dem fra ressourcerne i vejen efter overførsel til kontoen.
tilføjelse til hovedkonto med selskabet, kan være forskellige indlånskonti servicering banker.Virksomheden kan have en hovedkonto i fremmed valuta og en række valutakonti.De kan bruges, for eksempel til forarbejdning.
Regnskab for kontanter (på box office såvel) løser flere problemer.Disse omfatter navnlig omfatte:
- systematisk kontrol af bevægelsen, staten, rettidig levering af pengene.
- Forebyggelse af forekomst af restkoncentrationer, der overstiger grænsen på box office.
- Kontrol over målet anvendelse af midlerne.
- rettidig og kompetent udførelse af bevægelsen af penge.
- Dannelse ansvar (for penge) og systematisk kontrol med de aktiviteter for personer, der har økonomisk ansvar.
- tilsyn fylde pengemængden og forhindre opgave ressource.
til at udføre opgaven på det sidste punkt bogføring af midler (på box office såvel) giver en oversigt (normalt en gang om måneden).Denne foranstaltning anvendes i de vilkår og begrænsninger, der er fastsat ved lov.
fondene generelt betegnes som indlån, kontanter på hånden, midler til udenlandsk valuta, afvikling og andre bankkonti.
gennemførelsen af visse operationer med disse ressourcer er mulig under visse betingelser.Således har de økonomiske aktører bestilt kassereren.Med henblik på gennemførelsen af de relevante operationer i virksomheden bør tildeles den isolerede og specielt udstyret værelse.Det foretaget modtagelse, levering og midlertidig opbevaring af kontanter.Ledere af forretningsenheder er ansvarlige for udstyr fond, sikring af penge.I administrationen af selskabet, skal også have ansvar for sikkerheden af kontanter på levering og levering til banken.
Alle transaktioner, der involverer udgifter og modtagelse af kontanter, kaldet henholdsvis kontante transaktioner.Rækkefølgen af deres adfærd er godkendt af centralbanken.I overensstemmelse med bestemmelserne reglerne for opbevaring af kontante transaktioner, udfører overvågning, der tegner sig af midler på box office.Desuden kontanter forudsat sikkerhed og korrekt brug af den.Ansvaret for overholdelse påhviler administrationen af virksomheden og lederne af visse afdelinger (finans afdeling, regnskab departement).
Ifølge disse regler, skal have registreringer af kontanter på hånden virksomheden.Dette sætter visse grænser for mængden af økonomiske ressourcer.På box office af virksomheden må ikke indeholde flere penge end foreskrevet normer.Grænser for rester og anvendelse af provenu er fastsat i samråd med ledelsen af banken.
Regnskab for kontanter på hånden i overensstemmelse med den fastlagte procedure.Virksomhederne giver en særlig stilling i forbindelse med gennemførelsen af de relevante finansielle transaktioner.Kassereren er materielt ansvarlig, hans opgaver omfatter sikring af værdierne tildeles det.
