For at danne et solidt (fri og total), er det nødvendigt virksomhedens budget til at have nogle grundlæggende budgetter, hvoraf den ene er den likviditetsbudget -BDDS.
Developers CFB-format (form) danner ingen grænser, de er for netop din virksomhed til at udvikle en passende form.Men der er et øjeblik er den planlagte harmonisering af andre former efterfulgt af de faktiske data, som vil blive afspejlet i de regnskabsmæssige former.Derfor, især BCF bør være konsekvent i udseende og tilgang til beregning af data med rapporten "Pengestrømsopgørelsen" (formular №4), godkendt ved bekendtgørelse fra Finansministeriet i Den Russiske Føderation "På former for regnskab" fra 13.01.2011 №4N.Denne ordre er godkendt af den direkte metode til beregning af pengestrømme.Denne metode er baseret på flytning af midler om regnskaberne for virksomheden.Data til beregning af udfylde formularer er tilgængelige fra de vigtigste poster i bøger og regnskaber.Beregningen -vyruchka kilde element fra salg af varer (arbejder, tjenester).
Mere er der en anden metode til beregning af grundbeløbet for cash flow er en konsekvens.I dette tilfælde er beregningen af pengestrømme udføres på nettoindtægt med passende justeringer artikler, der ikke afspejler de faktiske pengestrømme.
Men i denne og en anden beregningsmetode, vi har brug for at se i CFB i den planlagte periode (for eksempel, er det et år) pengestrømme hver måned.Og inden for en måned -Daglig indkomst / forbrug af midler.Form №4 tillader ikke, men selskabet kan selvstændigt foretage de kolonner og rækker i passende form (men det er lidt brugt).
Kan de regnskabsmæssige data til at give i fremtiden (for forekomsten af planperioden) data på daglige pengestrømme?Svaret er ja.
Hvad du ellers har brug for at se i form af CFB.Jeg tror, er enig med mig, at det er vigtigt at kortlægge bosættelser gennem banken på de løbende poster og kontant virksomheden er mængden af optagelse for forskellige typer af aktiviteter kan variere betydeligt, og spiller en ganske betydelig rolle i forberedelsen af CFB.
Hvorfor har du brug for en daglig opdeling af pengestrømme?
-Det vil være baseret dels afspejler de særlige tabel -prognoznye grafik pengestrømme.Aftale med forskellige forbrugere af færdige produkter kan konkluderes om vilkårene for forudbetaling, forudbetaling eller realisering af kredit, osvDenne tidsforsinkelse bør tages i betragtning ved udarbejdelsen af disse planer i CFB.
- CFB og behovet for at knytte budgettet for indtægter og udgifter (BDiR), da alle udgifter over tid kan kun ske efter modtagelse af midler til kontoen.Derfor som du kan hver dag, og behovet for at planlægge sagens omkostninger i henhold til deres behov (for eksempel for at sikre kontinuerlig produktion -Required råvarer, brændstof, lønninger datoer, etc.) I dette tilfælde, som bestemmes af den diskrete (kontinuerlig)cash flow kommer til virksomheden.
I bogen, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "Intra-budgettering" se-de følgende skridt til at forberede formularen №4 til budgettering:
-vydelit tilgodehavende (indtægter opdelt efter forskudsbetaling og kvitteringer for produkter, der sendes tidligt);
-ustranit artiklen rent fiskal oprindelse;
- angivelse af de vigtigste artikler i at betale regninger;
- på linie med kapitalplanen formater (oprindelige) omkostninger artikler afspejler anlægsinvesteringer og investeringer;
-vydelit position, hvilket afspejler tilbagelevering af lån og kreditter;
-predusmotret konto penge surrogater;
