Hvert selskab benytter en fast og arbejdskapital.Sidste af sin funktionelle formål er opdelt i fonde behandling og løbende produktion.At finansiere behandlingen indeholde følgende elementer:
- råvare produkter, der opbevares på lageret;
- kontant;
- afsendt råvare produkter (varer i transit);
- midler, der er i bebyggelser med forbrugerne af kommercielle produkter.
Ofte finansierer behandling, er i form af kontanter, antage mange former:
- finansielle instrumenter (i dette tilfælde, de kan være i regnskabet i banken eller andre kreditinstitutter, remburs eller værdipapirer);
- midler, direkte ved billetkontoret eller i bebyggelser med modparter.
at maksimere den operationelle likviditetsstyring er bestemt af tidspunktet for deres behandling, og den optimale størrelse af pengestrømme producerede mængde analyser og prognoser.
Funds behandling i form af varer i transit er opdelt i grupper:
- varer, for hvilke betalingsbetingelserne endnu ikke har fundet sted;
- produkter, for hvilke betalingsfristen er udløbet
- varer, der er deponeret hos erhververen.
midler behandling, i form af tilgodehavender består af gæld:
- udbydere, der er udløbet betalingsbetingelser;
- alle indberettende enheder;
- skattemyndigheder (når der var en overbetaling af skatter, der obligatoriske betalinger til budgettet i form af forudbetaling);
- tilgodehavende omstridte gæld og fordringer.
Eventuelle tilgodehavender uundgåeligt afleder midler fra cirkulation, så reducerer effektiviteten af deres anvendelse, hvilket kan føre virksomheden til den vanskelige økonomiske situation.Den er direkte forbundet med det niveau, der blev vedtaget af faktureringssystem, det udvalg af produkter, og tilstanden af mætning af markedet lignende produkter.Den specifikke vægt af sin formue i hele strukturen behandling ofte ret store, og kræver derfor en hård, permanent kontrol.Forvaltning af gæld indebærer kontrol af organisationen med ansvar for finansielle tjenesteydelser, hastigheden af omsætningen af sådanne midler i de respektive beregninger.
behandling som fonde - er midler investeret i lagre af færdigvarer salgbare produkter;allerede afsendt, men ikke betalt for;fonde i bebyggelser med debitorer, de er tæt knyttet til processen med cirkulation af råvarer.Disse midler ikke deltager i dannelsen af prisen på varer, og er direkte dens bærere.Alle bevægelser af driftskapital er en kontinuerlig enkelt proces.Ved afslutningen af den produktionscyklus, skal efter produktionen af salgbare produkter, samt gennemførelsen af alle værdien af disse aktiver kompenseres i form af indtægter fra salg af produkter (tjenester, værker).
fonde appeller er i konstant bevægelse, så tillade kredsløbsorganet.Denne konstante er en ændring af former for værdi: fordi pengene formularen bliver en handelsvare, så det industrielle og råvare og penge igen.
fase af monetære midler cirkulation bliver en form for lager, så produktionen fase reserver omdannes til færdige produkter, efter salg (etape råvare) produkter det erhverver i form af penge.Alle fremskridt i form af opgørelsen vil blive returneret, som en del af besparelserne, der overstiger omkostningerne ved salget er profit i virksomheden.
effektiv brug af behandlingen afhænger af hastigheden af omsætningen.De vigtigste indikatorer omfatter varigheden af omsætningen, omsætningshastighed og downloads.
