"retmæssig ejer" - et begreb, der anvendes til indsamling og opbevaring af visse oplysninger om de virksomheder, der interagerer med de organisationer, der er nævnt i art.5 i lov № 115-FZ.Til denne liste over klassificerede virksomheder, der foretager forskellige operationer relateret til ejendom og midler.Senere i artiklen nærmere på begrebet, forklarer dets betydning.Lad os få bekendtskab med en række bestemmelser i loven, som den er underlagt.
lovgrundlag I overensstemmelse med de etablerede normer for innovation vil røre næsten alle organisationer, der udøver virksomhed på værdipapirmarkedet betjenes af forsikringsselskaber, og har en bankkonto.Ifølge den føderale lov om produktionen af den indsats mod legalisering (penge) af udbyttet fra strafbart måde, og finansiering af terrorisme, retmæssig ejer - er et emne, der ikke har nogen klar status.
Alle oplysninger indsamlet vil blive brugt til at oprette en tæller til forskellige finansielle transaktioner, der er forbudt ved lov.Imidlertid har embedsmænd gentagne gange givet udtryk for oplysninger, der modsiger loven.Et eksempel på dette er budget Message for præsidenten for Den Russiske Føderation "På den finanspolitikken i 2010 -2012 m henholdsvis" på 2009/05/25 til Forbundsrepublikken forsamling.Teksten placeres nogle anbefalinger til at konsolidere virkningsmekanismen mod brugen af kontrakter for at reducere skatter og undgåelse af dobbeltbeskatning i operationer med udenlandske virksomheder i det tilfælde, hvor en ikke-hjemmehørende i det land, som aftalen er den endelige modtager.
Skattepolitik i fremtiden
regeringens planer for de kommende år omfatter visse ændringer.Nogle af dem er opført i skatteloven.Essensen af disse ændringer er at skabe en counter uregelmæssigheder ved anvendelsen af internationale skatteaftaler ugyldig af lov formål.På grundlag af lovgivningen skal også gennemføres for at stimulere organisationer at overgangen til jurisdiktion i Den Russiske Føderation fra offshore verden.Skat privilegier og præferencer, som er angivet i de internationale aftaler med Den Russiske Føderation, ikke vil finde anvendelse i tilfælde af, at den endelige retmæssige ejer - bosiddende i landet.
Identifikation den retmæssige ejer
spørgsmål om videregivelse af den retmæssige ejer er blevet rejst flere gange i den moderne russiske forretning, men på grund af manglen på en klar definition er forblevet verserer.Et eksempel på dette er rækkefølgen af formanden for regeringen.Ifølge dette dokument, mange virksomheder, for det meste statsejede, sendt ud til kontrahenterne kravet om oplysninger om alle ejere og endelige modtagere.Men på grund af mangel på klar definition af dette begreb og lovgivningsmæssige oplysningskrav procedurer til at give de nødvendige oplysninger var det næsten umuligt.I juli 2013 blev det imidlertid den retmæssige ejer af kunden identificeret ved bank organisationer.
Liste over nødvendige personoplysninger
i overensstemmelse med loven at oplyse modtageren ejer vil have juridiske personer, der har en bankkonto og kunderne er virksomheder inden for transaktioner med kontanter.Det samlede beløb, naturen og processen med indsendelse af oplysninger skal overholde den rækkefølge, der er godkendt af regeringen i Den Russiske Føderation.Men på grund af det faktum, at i dag de vigtigste bestemmelser endnu ikke er offentliggjort, oplysningerne vil blive fremsendt i overensstemmelse med loven № 115-FZ og forordningen er godkendt i 2004, den 19. august, Bank of Rusland.Den indeholder oplysninger om identifikation af modtagere og kreditselskaber kunder til produktion af aktionen mod legalisering (penge) af indtægter fra kriminelle måde, og finansiering af terrorisme.Baseret på loven, for at gennemføre processen med at identificere en person skal bestemme følgende:
- efternavn, navn og efternavn;
- fødselsdato
- faktiske adresse på bopælen eller midlertidigt ophold;
- personlige skattemæssige identifikationsnummer (hvis nogen)
- statsborgerskab;
- for udlændinge - detaljerne i dokumentet, der peger på ret til ophold på det område af Den Russiske Føderation (migration kort);
- detaljer i dokumentet bekræfte identiteten.
fortolkning af begrebet "modtager"
Loven № 115-FZ retmæssige ejer - er ikke den eneste nye definition.Men det bruges udtrykket "støttemodtager".Forordningen indeholder proceduren for identifikation af sidstnævnte.Han er emnet, til fordel for visse handlinger, som er udført på finansielle transaktioner.Hvorfor lovgivningsmæssigt retmæssige ejer - er grundlægger?Find ud af.Identifikation er medlemmer, der udfører deres aktiviteter på grundlag af en kontrakt af agenturet, agenturaftalen og betroede ledelse.Modtageren kan være en juridisk eller fysisk enhed.Det er skrevet i loven.Men den retmæssige ejer - kun den enkelte.Hvad betyder det?Med andre ord, den retmæssige ejer af en juridisk enhed - en grundlægger af virksomheden.
procedure for at etablere
styret af loven, bør pengeinstitutter kræver videregivelse af oplysninger til modtageren og benefitsarnogo ejer.Dette vil igen, kan medføre visse problemer.De er forbundet med det faktum, at identifikationen af retmæssige ejere tydeligere beskrevet i loven.Men proceduren for sin installation mere kompliceret, fordi det for det det må anerkende den person, der er angivet i loven som den retmæssige ejer.Lovgivningen giver ikke sådanne krav.I denne forbindelse er banken ikke berettiget til at anmode kunden data, der ikke er medtaget på listen over identifikation af en egentlig ejer.
Gathering oplysninger
at indsamle oplysninger om den retmæssige ejer, pengeinstitutterne har ret til at bruge nogen af de dokumenter, som klienten.Hvad er inkluderet i en liste over dem?Normalt er denne form for den retmæssige ejer, den anden karakter af ansøgningen og et brev til banken.Hvad det siger om loven?Forordninger, at hvis identifikation af ejerne af ejeren ikke er fundet, de erkendte den udøvende brugerens krop.
Denne nyskabelse er rettet mod at identificere de endags virksomheder.Mest sandsynligt, vil det blive anvendt på de virksomheder, hvor den retmæssige ejer ikke er.Disse organisationer omfatter følgende:
1) non-profit virksomheder, der ikke har en ejer, men der er modtagere;
2) gensidige fonde;
3) aktieselskaber med flere ejere, som hver især ikke svarer til de gavnlige funktioner.
4) i selskabet, som er sammensat af deltagere, der ejer aktiver ved hjælp af tillid strukturer.
individ (særlige) kategori af virksomheder
De kategorier af deltagere i relationer, der beskriver de retmæssige ejere er ikke forpligtet til at indeholde følgende:
1) statslige organer;
2) lokale myndigheder;
3) ikke-budgetmæssige midler fra statsejede;
4) organisation eller virksomhed, hvis kapital mere end 50% af aktierne er ejet af Den Russiske Føderation, dens fag og de forskellige kommuner;
5) en fremmed stat, en international organisation eller en politisk underafdeling af en fremmed stat, der ejer deres egen retsevne;
6) for udstederen af værdipapirerne.
Godkendte undtagelser
som hovedregel til behandling af de personlige oplysninger for enhver, virksomhed eller forretningsenhed kræver en skriftlig tilladelse.Men, art.6 i lov № 152-FZ om persondata fastsætter de omstændigheder, hvorunder samtykke til behandlingen af oplysninger er ikke nødvendig.Disse omfatter:
1) de omstændigheder, der er fastsat i internationale traktater eller love, der tillader at nå de fastsatte mål;
2) visse beføjelser eller ansvarsområder, der leveres af lovgivningen i Den Russiske Føderation operatører funktioner.
