Jede wirtschaftliche Tätigkeit ist unmöglich ohne die Organisation der Finanzströme.Funds in aller Prozesse in den Unternehmen auftretenden jede Form von Eigentum beteiligt.Einkaufsführer Working Capital, Investitionen in das Anlagevermögen, die Zahlungen an die Haushalte der verschiedenen Ebenen, die Gründer, Mitarbeiter des Unternehmens - sind alle Produktions- und Verwaltungsaktionen mit Hilfe von Geld durchgeführt und in der Reihenfolge ihres Eingangs.
Ways Zahlungs
In der Praxis gibt es zwei Arten von Zahlungen - Bargeld und bargeldlose.Cash ist in der Regel in kleinen Mengen von Cash-Flow verwendet - eine pauschale Zahlungen können durch die Kassen des Unternehmens vorgenommen werden.Für kleine Unternehmen mit geringem Umsatz und geringem Einkommen, ist die Verwendung von Bargeld die beste Option.Großunternehmen zunehmend sind die Annahme bargeldloses System;wie durch die Ergebnisse ihrer Verwendung gezeigt, ist es wesentlich effizienter, schneller und billiger als das Arbeiten mit großen Mengen an Bargeld.Daher bis heute 98% aller Zahlungen über das Bankensystem, nicht zahlungswirksame Basis.
Reflexion der nicht-zahlungswirksamer
Für die Analyse, Planung, Rechnungswesen, Handhabung Clearing Unternehmen eröffnet synthetische Bilanzierung von 51. Er ist aktiv, die die Reflexion des ankommenden Fonds auf der Sollseite, den Fluss von Finanzmitteln bedeutet - auf das Darlehen.Bankeinlagen - 51 Konto wird für Rechnung des Mobil vom Vermögen der Gesellschaft erstellt.In der Bilanz wird in zusammengefasster Form reflektiert wird, wird der Saldo (Überschuss) täglich für operative Disposition Finanzen bestimmt.Analytische Aufzeichnungen werden für jedes Einzelteil der Einnahmen und Ausgaben gesondert gepflegt.Die Organisation kann gleichzeitig öffnen die erforderliche Anzahl von Konten in einem oder mehreren Kreditinstituten.Unabhängig von ihrer Zahl, werden alle Informationen über die Bewegung der bargeldlosen Zahlungs aufsummiert und auf Kosten von 51 durchgeführt.Der Restbetrag (Balance) wird nach der Formel gebildet: Balance zu Beginn + Umsatz an Bankkonten - Kredit Umsatz.Das Ergebnis ist die Summe der zur Verfügung (derzeit) Fonds.Es gehört zu den 51 Konto in einer ersten Sollsaldo für die nächste Periode.
Forms bargeldlosen Zahlungsverkehr
alle Zahlungs- und Abwicklungsvorgänge werden von der Bank, bei der die Organisation hat einen Vertrag für die Wartung des Accounts eingetragen durchgeführt.Die Gründe für die Entfernung der Transaktionen oder Geldtransfers ist eine schriftliche Mitteilung an die Inhaber, die von Bankangestellten über die Einhaltung der Rechtsvorschriften und standardisierte Formulare überprüft werden kann.Form der bargeldlosen Abrechnung Organisation, wählt der Inhaber der Eigenmittel auf der Grundlage der Verpflichtungen von bestimmten Gegenparteien.Die häufigste Unternehmenszahler mit einem entsprechenden Dokument gibt der Bank einen Auftrag für den Widerruf (Stornierung, Übertragung) von nicht-liquiden Mittel aus dem Konto zugunsten der genannten Unternehmen.Weniger häufig verwendete unbedingte Abschreibung, die nicht eine Bestätigung des Eigentümers der Vermögenswerte erforderlich ist.Bargeldbezug ist für Ihre eigenen Bedürfnisse mit Hilfe der Organisation der Kontrollen.Die Inhaber von Bankkonten erhalten die geforderten Grenzkontrolle bei der Anwendung.Das ausgefüllte und von den entsprechenden Unterschriften und Siegel Blätter Scheck zertifiziert kann auch für die Berechnung der unternehmens Eigentümer des Kontos mit den Organisationen-Auftragnehmer, Lieferanten dienen, und so weiter. D. In diesem Fall wird eine Überprüfung auf die Organisation oder Einzelperson (sein Vertreter) ausgegeben und eingelöst gegen Vorlage der es in der BankZahler.
Document das Leistungsbilanz
51 Konto wird auf dem Kontoauszug basiert.Zu ihrer zwangsangehängte Dokumente, die die Bewegung der Mittel in einem bestimmten Konto des Unternehmens bestellen zu dienen.Alle Abschreibung, Transfer zum Eigentümer der für den Abrechnungszeitraum produzierten Vermögensgütern, durch eine Instanz des ausgehenden Zahlungsauftrag oder Anforderung bestätigt.Check-Stub rechtfertigt Auszahlungen.Übertragung durch den Firmeninhaber (Gabe des Erlöses in bar) erhaltenen Beträge feste Bank um.Die Mittel aus Kunden und Schuldnern erhalten, im Rahmen der Vertragspflichten durch eine Kopie des eingehenden Zahlungsauftrags zahlen Organisation unterstützt.Alle Dokumente auf die Bewegung der Nicht-Bargeld sind in strikter Übereinstimmung mit standardisierten Formen und Anforderungen der Bank genommen, so wird durch die befugte Personen und das Siegel der Organisation unterzeichnet werden.
Debit Account Debit 51 spiegelt die Cashflows.Die Einschreibung erfolgt aus den folgenden Quellen:
- Barzahlung Unternehmen (L 51, 50) - Dieser Eintrag ist für die Zulassung auf das Konto von Bargeld aus der Kasse gemacht.
- Zahlungen an Auftragnehmer (L 51, 62/60/76) - der Betrag auf das Konto des Kunden, übrige Forderungen gutgeschrieben von Lieferanten (zurück zum Voraus, die zu Unrecht gezahlten Mitteln, Berechnungen der Forderung).
- Kredite, Darlehen (R 51, R 66) - die Aktion wird bei kommenden auf das Konto des spezifischen Kreditaufnahmen durchgeführt.
- In Berechnungen mit den Aktionären, die Eigentümer (A 51, 75) - machten die Gründer (als Strom- oder erhöhen die genehmigtes Kapital).
- Berechnungen mit dem Budget und außerbudgetären Organisationen (D 51, 68, 69) - sind die zuviel gezahlte Steuern, oder der Betrag der Sozialhilfe (Leistungen, Krankheit usw. D..).
Umsatz auf dem Lastschrift ist im Berichtszeitraum zusammengefasst und ist eine verallgemeinerte Indikator für Geldeingang auf dem Konto des Unternehmens.Für die Analyse der Einkommen aus Artikel verwendet Umsatz Bilanzkonten oder Analyse.
Bewegung Darlehen
Kreditkonto 51 wird aus der Ausbuchung von Operationen (Aufwand) nicht zahlungswirksame Vermögenswerte des Unternehmens gebildet.Der Umsatz für das Darlehen zeigt die Gesamtmenge der Transfers, Abschreibungen und Abgänge, auf um 51. Transaktionen gelegt auf das Darlehen folgenden:
- Bargeldbezug (L 50, K 51) - aus dem Kontokorrent in bar Unternehmen erhielt Geld abheben (Einlösung erfolgtin einer begrenzten Art und Weise, mit der Angabe der Ausgaben).In den meisten Fällen, Organisationen verwenden die Mittel in der Zahlung von Löhnen oder wirtschaftlichen Bedürfnissen.
- Umzug Clearing (R 51/55, R 51) - Diese Korrespondenz ist in der Übersetzung des Geldes auf ein anderes Konto oder Öffnung der Sonderkredite, für die Zahlungen an Auftragnehmer soll gehalten werden.
- Zahlungen an Lieferanten, Unternehmen und andere Gläubiger (D 60/62/76, 51 K) - Aufzählung der Bilanzsumme aus dem Kontokorrent an die Gegenpartei (für Waren und Dienstleistungen, Produktrücknahmen, usw. D..).
- Berechnungen Kreditaufnahme Darlehen und Kredite (E 66, K 51) - sind die Prozentsätze für den Einsatz von Fremdmitteln und ausstehenden Darlehen zurückgezahlt.
- seinen Verpflichtungen zu den Budgets der verschiedenen Ebenen und außerbudgetäre Fonds (R 68/69, R 51) - in Abhängigkeit von der Steuer oder Fonds, in Übereinstimmung gibt die relevanten Unterkonto.
- Löhne (R 70, R 51) - Liste c / pl Mitarbeiter.
- Berechnungen mit Gründern (R 75, R 51) - als Folge der Aktivitäten Zahlungen an die Gründer.
