Jedes Unternehmen von Zeit zu Zeit gibt es einen Bedarf für die Barausschüttung an die Mitarbeiter für verschiedene Zwecke, wie zum Beispiel:
• Vorschüsse für Reisekosten;
• Voraus für administrative und wirtschaftliche Bedürfnisse, den Kauf von Inventar, Ersatzteile, für Porto und Gastfreundschaft, sowie alle Arten von Gebühren zu bezahlen.
So werden wir genau verstehen, wer berechtigt ist, Mittel aus dem Bericht zu erhalten, die Gründe für die sie ordnungsgemäß ausgeführt Dokumente und Buchführungsgeschäfte für die Ausgabe von Geld braucht, sowie richtig einen Vorschuss Bericht über die Ausgaben gemacht werden.
Buchhalter - wer sind sie?
Es gibt Fälle, wenn ein unerfahrener oder nachlässige Buchhalter schreibt eine Geldsumme an die Vertreter des Lieferanten oder Kunden und weist sie 71 Konten.Im Grunde ist dies sin kleine Unternehmen, zu glauben, dass sie auf diese Weise mit dem Kreditgeber entwickelt wurden oder zu zahlen, um.Dies ist eine eklatante Verletzung der gesetzlichen Rechtshandlungen.
Buchhalter - notwendigerweise Mitarbeiter.Darüber hinaus ist die Ausgabe von Geld durch den Bericht geht dem Abschluss eines Vertrages mit einem Mitarbeiter der Verbindlichkeit, der durch sein Maß bestimmt wird, und legt die Rechte und Pflichten der Parteien.
Typischerweise wird die Palette von Material verantwortlich und rechenschaftspflichtig Personen legt den Kopf, so dass die entsprechenden Reihenfolge, werden jährlich aktualisiert.Buchhaltung der Zahl stellt 71 Rechnung.
Reisekosten
Accountable Summen Geld für die Reisekosten des Fonds ausgegeben oder auf die Karte der Arbeitnehmer einen schriftlichen Antrag an die Auflösung-Manager übergeben.Natürlich, in diesem Fall, eine Vereinbarung über die materielle Verantwortung ist nicht notwendig, da sich auf einer Geschäftsreise gehen, kann jeder Mitarbeiter der Firma, und die Basis für eine Reise ist, Auftragsverwaltung und Buchführung Transaktionen über 71.
Gründe für die Zahlung von Geld wegen
Dieses Problem wird durch das anwendbare Recht und den Grundregeln der Betrieb wie folgt geregelt werden:
• verbot den Papierkram für die Zahlung des Geldes wegen, wenn der Arbeitnehmer nicht berücksichtigt, für die Menge empfangenen früher;
• Geld wird auf Antrag erteilt werden, durch den Kopf mit einem Hinweis auf die Menge und den Zeitraum, für den sie erteilt wird gebilligt;
• Bericht über die Ausgaben, die entstehen erstellt und innerhalb von 3 Tagen nach dem Ende der Reise oder dem Ablauf der Amtszeit des Kopfes unterzeichnet.
Dokumentation
Also, nach Aufwendungen, oder bei der Ankunft von einer Geschäftsreise der Mitarbeiter muss an 3 Tagen mit den Unterlagen zum Nachweis der Übereinstimmung der Ausgaben unternommen melden und Buchhalter Spesenabrechnung Form AO-1.
in Spesenabrechnungen werden hochgezählt, und das Ergebnis wird angezeigt:
• Rest des Geldes ist nicht so erschöpft allen Mitteln,
• Rest sind seit weniger Ausgaben als geplant vorgenommen;
• Überschreitungen gewährten Mittel, da sie eine größere Ausdehnung verbracht.
Rückstand wird an der Kasse des Unternehmens FFP zurückgegeben, und die Höhe der Überschreitung wird durch RKO übergeben.Alle Buchungsvorgänge widerspiegelt 71 Zahlstellen.
Die Nichteinhaltung der in den Rechtsvorschriften der Betrag der Zahl Mittel aus Löhnen einbehalten oder als Verlustrechnung erfasst und in der Folge durch das Gericht erhoben erlassenen Vorschriften einhalten.Wie funktioniert
durch
gesehen durch die Zusammenstellung Informationen über Siedlungen mit den Mitarbeitern über die im Rahmen des Berichts gewährten Mittel.Diese Beträge beziehen sich auf die Soll-Konto 71 korrespondiruyas mit Konten von Mitteln, beispielsweise 50 - "Cash".Dokumentierte Höhe der Kosten aus dem Kreditkonto 71 in der Belastungs der Aufwandskonten abgezogen, wie 10 -. "Mangel" - "Materials" und andere
nicht von Mitarbeitern Betrag von der Kreditkonto 71 in der Soll-Konto 94 abgezogen zurückgegeben.Anschließend werden diese Beträge aus dem Darlehen 94 bis 70 abgezogen wenn die Debitlohnabzug aus irgendeinem Grund nicht möglich ist, dann um 73 belastet und wirft die Frage auf Ersatz des Schadens für das Unternehmen verursacht.
Es sei darauf hingewiesen, dass die analytische Buchführung erfolgt getrennt für jeden Mitarbeiter mit einem obligatorischen Ausscheidung von Monatssummen durchgeführt werden.Mechanisierte Einklang mit dem Programm "1C" können Sie das gewünschte Dokument im Rahmen der erteilten oder abgeschrieben, stellen Sie den Zeitbereich, oder geben Sie eine Liste von Berichtseinheiten zu schaffen, vereint alle Daten Kartenkonten 71. Podotchetnik sollte auch die Summe der jeweils ausgegebenen berichten, in Höhe von einer Vorauszahlung Bericht in der Zeit.Analytics kombiniert log-Niederlage in Folge 71, die am Ende des Berichtszeitraums erfolgt.
Buchhaltungskonten
Jeder Spesenabrechnung wird Buchhalter erfüllt mit Buchungsdaten über 71. Die Buchungen reflektieren Buchungsvorgänge Zahl:
• Dt 71 - KT 50 - von der Geldbetrag zur Rechenschaft abgegeben.
• Dt 71 - KT 51 - der Betrag, um den aktuellen Kontokarte des Mitarbeiters gutgeschrieben.
• Dt 41 - KT 71 - der Kauf von Waren aus der Portokasse.
• Dt 10 - KT 71 - den Kauf von Materialien.
• Dt 26 - KT 71 - stillgelegten allgemeinen Kosten, wie beispielsweise durch die Postdienste bezahlt.
• Dt 20 - KT 71 - Reisekosten berechnet.
• Dt 50 - KT 71 - der Rest der Zahlstellenverwalter gemacht in bar.
• Dt 70 - KT 71 - der Rest des Zahlstellen vom Gehalt des Mitarbeiters abgezogen.
• Dt 94 - KT 71 - der Mitarbeiter hat sich nicht auf die Ausgaben, die die Fälligkeit ausgewiesen.
• Dt 73,2 - KT 71 - halten einen Mangel an Personal.
• Dt 91,2 - KT 71 - Zuordnung von der Menge der Knappheit für andere Kosten, wenn die Wiederherstellung nicht möglich ist.
Eigenschaften Rechnungen №71
Konto ist ein aktiv-passiv.Wir haben den traditionellen Buchungen in Folge 71 betrachtet wird, wenn es als ein aktiver, t wirkt. E. bei Empfang von Geld und Kredit in den Abschreibungskosten belastet.Als passives Konto weniger häufig benutzt wird, aber solche Fälle sind.
beispielsweise auf der Hand ist das Unternehmen Geld nicht, und müssen auf einer Geschäftsreise zu gehen, und der Arbeitnehmer verpflichtet sich, persönliche Finanzen, unter der Bedingung, dass die Rückreisekosten bezahlt werden zu verwenden.In diesem Fall ist die Verdrahtung Dt 20 gemacht - KT 71.
In diesem Fall, etwaige Aufwendungen zu zahlen, und das Unternehmen verpflichtet sich, zurückzuzahlen.In diesem Beispiel wird die Partitur 71 - passiv.
Wenn ein Unternehmen - für die Mehrwertsteuer
Wenn das Unternehmen mehrwertsteuerpflichtig ist und reichert sich die Höhe der Steuer für Waren oder Dienstleistungen zu zahlen auf das Konto 19 - "Mehrwertsteuer", dann ist der Kauf von Material oder Zahlungen von der Zahl machte sich auf den Betrag der Mehrwertsteuer Verdrahtungs reflektieren D-t 19 - KT 71 - die Höhe der Steuer zu zahlen.
Basis für die Abschreibung von Kosten
Unter Voraus Bericht prüft der Wirtschaftsprüfer die Dokumente zur Bestätigung Kosten.Diese können Rechnungen, Rechnungen oder Lieferscheinen auf den Erwerb von Immobilien, Bargeld und Quittungen der Bestätigung von Zahlung der verschiedenen Dienste, t. E. Primäre Dokumente, die die wesentliche Grundlage für die Aufteilung der Kosten auf das Konto 71 sind sein.
Grundvoraussetzung des Geschäftsvorfalls in der Rechnung ist eine schriftliche Bestätigung der Transaktion.Mit anderen Worten, alle im Voraus Bericht angegebenen Kosten müssen begründet und durch Grundbuchhaltungsunterlagen, richtig eingerichtet, mit Details, notwendigen Unterschriften, Stempel und Siegel gefüllt bestätigt werden.Ausgaben, die nicht durch Dokumente oder bestätigt inchoate Wertpapiere bestätigt, kann nicht angenommen und auf dem Konto, die zu unangenehmen Folgen führen können, berücksichtigt werden.Ein Mitglied seiner eigenen Tasche, um für solche Kosten.
daher Rechenschaft Person sollte ernsthaft in Betracht auf die Frage der Eintragung der Spesenabrechnung in einer angemessenen Weise auf ordnungsgemäß ausgefüllten Unterlagen für die entstandenen Aufwendungen zu verlangen zu geben.
Aktionen Buchhalter
Accountant Empfangen Voraus Bericht, überprüfen Sie die arithmetische Berechnungen, das Vorhandensein und die Gestaltung der Belege, in einem speziellen Abschnitt des Datensatzes nicht reflektieren die Kosten überprüft, 71 durch die Bestätigung der Veröffentlichung seiner Bilder.Dann schreiben Sie Quittung oder Rechnung Geldschein in Höhe von Differenzen zwischen hervorragenden und ausgezahlte Beträge, geben Sie es an die Kasse und schließt die Voraus-Bericht.
Was muss mit Steuerprüfungen
Zeitraum, für den die Rechenschaft Person gewährten Mittel für hoznuzhdy, wird das Gesetz nicht festgelegt in Erinnerung bleiben.Sie kann von der Leiter der Organisation bestimmt werden.Allerdings ist das Gesetz nicht als Offizier vom Dienst interpretiert.Bei der Bestimmung der Frist, ist der Arbeitnehmer verpflichtet, die Ausgaben für 3 Tage nach ihrem Ablauf zu melden.Und wenn keine Zeit eingestellt wurde, dann, für eine lange Zeit, auch ohne Berücksichtigung der Portokasse, kann man nicht brechen.Deshalb, wenn das Unternehmen nicht durch eine ähnliche Periode bestimmt, die Steueransprüche über die Suche nach einer langfristigen Kleingeld zur Hand ist erforderlich, um durchgeführt werden, obwohl sie glaubten, dass sie nicht gerechtfertigt werden können.
Durch die Identifizierung von solchen Fällen werden die Steuerbehörden zu klassifizieren sie als zinsloses Darlehen, fordern, um die Menge an Material, Nutzen aus einem Mitarbeiter zu bestimmen, sind sie in der Zusammensetzung der Einnahmen und die persönliche Einkommensteuer zu halten.
solche Anforderung des Steuer rechtswidrig, da das Konzept der materiellen Nutzen von Kunst etabliert.212 der Abgabenordnung enthält keine der oben beschriebenen Situation.In Übereinstimmung mit der Abgabenordnung in der Materialverstärkung Einkünfte:
• von Einsparungen bei den Zins für die Nutzung der Kreditinstitute;
• aus dem Erwerb von Immobilien oder Dienstleistungen in der zivilen Vertrags;
• aus dem Erwerb von Aktien oder anderen Wertpapieren.
Die Argumente der Steuerbehörden in diesem Fall sind illegal, da die Darlehen von Kreditinstituten formalisiert den Vertrag und die Ausstellung zur Rechenschaft Betrag wird von der Anwendung durchgeführt.Aber im Interesse der Verwaltungsgesellschaften - das Recht, für die Gewährung der Mittel für, um Ansprüche von Inspektionsstellen zu vermeiden, berücksichtigt werden auszuarbeiten Dokumenten.
