Was ist der Cash-Flow und wie sie eingestuft sind,

Unter den derzeitigen Bedingungen in der Finanzverwaltung aufgrund der begrenzten finanziellen Ressourcen ist für fast jedes Unternehmen.Letztlich ist die Frage, mit denen die Effizienz der Organisation überwacht und lenkt den Cashflow hängt von seiner Wettbewerbsfähigkeit und Unternehmenserfolg.Die Analyse dieses Indikators spielt eine wichtige Rolle bei der Einschätzung der finanziellen Lage des Unternehmens.

Begriff und Wesen der Cashflow

allgemeinen wirtschaftlichen Begriff selbst wird von dem englischen Ausdruck «Cash Flow», die übersetzt werden können, abgeleitet von "Cash-Flow".Cashflows sind Bewegungen der Finanzunternehmen für eine bestimmte Zeitdauer.Mit anderen Worten, es ist die Differenz zwischen Einnahmen und Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum.Mit Hilfe dieses Indikators kann zeigen, wie das Geld ist eine Bewegung, die nicht immer zu den bei der Ermittlung des Gewinns wurde: Steuern, Investitionskosten, Hypothekenzahlungen, Steuern auf die Gewinne usw.Für eine vollständigere Beschreibung der Essenz dieser Sicht betrachten wir die Einstufung seiner Bestandteile.

Typen von Cashflows

1. Abhängig von der Größe der Servicegeschäftsprozesse:

• im gesamten Unternehmen.Dies ist die allgemeine Form, einschließlich in der Organisation alle Zu- und Abflüsse der Finanzen.
• von Struktureinheiten.Die Rolle der Letztere können auch als Zentren der Verantwortung zu handeln.
• über einzelne Geschäfte.Es ist eine Hauptaufgabe der Steuerung finanziellen Ressourcen.

2. Abhängig von der Art der Tätigkeit Zahlungsströme sind:

• aus der laufenden Geschäftstätigkeit.Verwandte, die Zahlung an Lieferanten und Outsourcing-Dienstleistungen, die Produktion Aktivitäten.Dazu gehören auch die Gehälter der an der Operation beteiligten Personals und der entsprechenden Steuerzahlungen.Zur gleichen Zeit diese Art von Cash-Flow zeigt die Erlöse aus dem Verkauf von Waren und den Steuerbehörden im Fall der Zuteilung der zu viel gezahlten obligatorischen Zahlungen;
• Investitionstätigkeit.Es umfasst Ein- und Auszahlungen aus der Finanz- und Realinvestitionen sowie Einnahmen aus dem Verkauf von immateriellen Vermögenswerten und dem Verkauf von Anlagevermögen, Anlageportfolio Werkzeugdrehung und die Ergebnisse der anderen ähnlichen Transaktionen;
• Finanzierungstätigkeit.Dieser Typ wird mit der Bewegung von Geld, um die Aufnahme von Anleihen, Kredite, zusätzliche des Grundkapitals, die Zahlung von Dividenden und Zinsen auf Einlagen aufgrund usw. bezogen zugeordnet

3. In der Richtung oder Ergebnis:

• positiv.Diese Sammlung von all den Erlös aus jeder Art von Aktivität.Als Analog auch den Ausdruck "der Zufluss von Finanzmitteln";
• negativ.Der Gesamtbetrag aller Zahlungen im Rahmen des Unternehmens.Mit anderen Worten, dieser "Mittelabfluss."

4. Durch die Methode der Berechnung der Höhe der Cash-Flow ist:

• sauber.Ist die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben Buch;
• brutto.Es kennzeichnet alle positiven und negativen Ströme für einen bestimmten Berichtszeitraum.

5. Im Hinblick auf die Angemessenheit:

• Überschuss.Erlös übertrifft die Anforderungen des Unternehmens;
• knapp.Der Zustrom von Geld unter den realen Bedürfnissen des Unternehmens.

6. Als ein Verfahren zum Schätzen der Zeit die Zahlungsströme sind:

• vorhanden, angesichts der Größe des Stroms Moment;
• Zukunft, da die Kosten bis zu einem gewissen kommende Zeit.

7. Durch die kontinuierliche Bildung:

• regelmäßig (in der Regel ist es der operativen Tätigkeit);
• diskreten (das Ergebnis der einmalige Geschäftsvorfälle wie den Erwerb einer Lizenz, gewähren Unterstützung, den Kauf einer Immobilie komplex, etc.).

8. Stabilität Zeitintervall, während dem sie gebildet sind, sind regelmäßige Cashflows:

• regelmäßig in regelmäßigen Zeitabständen in der Berichtsperiode.Ein Beispiel ist die Rente.
• regelmäßig mit unregelmäßigen Zeitabständen innerhalb der gleichen Frist (zB Leasingzahlungen mit besonderen Zahlungsplan).

Die vorstehende Klassifizierung gibt die Möglichkeit, ausführlicher und zielgerichtet durchzuführen Planung, Buchhaltung und Analyse der Zahlungsströme des Unternehmens, unabhängig vom Umfang ihrer Aktivitäten.