para formar un sólido (libre y total), es necesario el presupuesto de la empresa para tener algunos presupuestos básicos, uno de los cuales es el -BDDS presupuesto de flujo de caja.Formato
Desarrolladores CFB (forma) forman sin límites, que son para su empresa en particular para desarrollar una forma adecuada.Pero hay un momento en que se la armonización prevista de las formas seguidas por los datos reales, que se reflejarán en las formas de contabilidad.Por lo tanto, en particular, BCF debe ser coherente en apariencia y enfoque para el cálculo de los datos con el informe "Estado de flujos de efectivo" (forma №4) aprobado por Orden del Ministerio de Hacienda de la Federación de Rusia "Sobre las formas de contabilidad" de 13.01.2011 №4N.Esta orden aprobada por el método directo de cálculo del importe de los flujos de efectivo.Este método se basa en el movimiento de fondos en las cuentas de la empresa.Los datos para el cálculo de llenar formularios están disponibles en las principales entradas en los libros y registros contables.El elemento de origen cálculo -vyruchka de la venta de bienes (obras, servicios).
Más hay un segundo método de cálculo del importe de base del flujo de caja es una consecuencia.En este caso, el cálculo de los flujos de efectivo se lleva a cabo sobre el ingreso neto con los ajustes pertinentes a los artículos que no reflejan el flujo de caja real.
Sin embargo, en este y otro método de cálculo necesitamos ver en el CFB en el período previsto (por ejemplo, es un año) el flujo de caja cada mes.Y dentro de un mes -Daily ingreso / gasto de los fondos.Formulario №4 no permiten, pero la compañía de forma independiente puede hacer que las columnas y filas de la forma adecuada (sin embargo, es poco utilizado).
Pueden los datos contables para proporcionar en el futuro (para la ocurrencia del período de planificación) datos sobre los flujos de caja diarios?La respuesta es sí.
¿Qué más se necesita para ver en forma de CFB.Creo que, de acuerdo conmigo en que es importante para mapear los asentamientos a través del banco en la cuenta corriente y en efectivo la empresa es el volumen de la admisión para los diferentes tipos de actividades pueden variar considerablemente y jugar un papel muy importante en la preparación del CFB.
¿Por qué necesita un desglose diario de los flujos de efectivo?
-Es se basará y refleja en parte los flujos de efectivo de gráficos específicos mesa -prognoznye.Acuerdo con los diferentes consumidores de productos terminados puede concluir en los términos del pago anticipado, pago por adelantado o la realización de crédito, etc.Este retraso se debe tomar en cuenta en la elaboración de estos programas en la CFB.
- CFB y la necesidad de vincular el presupuesto de ingresos y gastos (Bdir), ya que todos los gastos con el tiempo se pueden hacer sólo después de la recepción de los fondos en la cuenta.En consecuencia, como se puede todos los días y la necesidad de planificar los costes de la orden de acuerdo a su necesidad (por ejemplo, para garantizar las materias primas -Requerido de producción continua, combustible, fechas salarios, etc.) En este caso, según lo determinado por el discreto (continua)flujo de fondos proveniente de la empresa.
En el libro, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "Intra-presupuestación" los siguientes pasos al ver a preparar la forma №4 para la presupuestación:
-vydelit cobrar (ingresos divididos sobre el pago por adelantado y los recibos de los productos enviados antes de tiempo);Artículo
-ustranit origen puramente fiscal;
- detallando los artículos más importantes de pago de facturas;
- alineado con los formatos de planes de capital (iniciales) artículos de costes que reflejan los gastos de capital y las inversiones;Posición
-vydelit, lo que refleja el retorno de los préstamos y créditos;
-predusmotret cuenta sustitutos de dinero;
