"beneficiario efectivo" - un concepto que se utiliza para la recogida y almacenamiento de cierta información acerca de las empresas que interactúan con las organizaciones enumeradas en el art.5 de la Ley № 115-FZ.A esta lista de establecimientos clasificados que llevan a cabo diversas operaciones relacionadas con los bienes y fondos.Más adelante en el artículo una mirada más cercana a la noción, explicando su significado.Vamos a conocer una serie de disposiciones de la ley, que se rige.
Marco Legal De acuerdo con las normas establecidas de la innovación tocarán prácticamente todas las organizaciones que realizan actividades en el mercado de valores, atendidas por las compañías de seguros y tienen una cuenta bancaria.De acuerdo con la ley federal sobre la producción de la acción contra la legalización (blanqueo) de los ingresos de manera delito y la financiación del terrorismo, beneficiario efectivo - es un tema que no tiene estatus clara.
Toda la información recopilada se utilizará para crear un contador para diversas transacciones financieras que están prohibidas por la ley.Sin embargo, los funcionarios han expresado en repetidas ocasiones información que contradice la ley.Un ejemplo de esto es el Mensaje de Presupuesto del Presidente de la Federación de Rusia "Sobre la política fiscal en 2010 -2012 m respectivamente" en 05.25.2009 a la Asamblea Federal.El texto colocado algunas recomendaciones para consolidar el mecanismo de acción contra el uso de contratos para reducir los impuestos y evitar la doble imposición en operaciones con empresas extranjeras en el caso en que un no residente en el país con el que el contrato es el beneficiario final.La política tributaria
en los planes de futuro del gobierno
para los próximos años incluye ciertos cambios.Algunos de ellos se enumeran en el Código Tributario.La esencia de estos cambios es la creación de una combatir irregularidades en el uso de los convenios fiscales internacionales no válidos por efectos de ley.Sobre la base de la legislación también debe ser implementado para estimular las organizaciones para la transición a la competencia de la Federación de Rusia del mundo en alta mar.Privilegios y preferencias, que se especifican en los acuerdos internacionales con la Federación Rusa de impuestos, no se aplicarán en caso de que la final beneficiario efectivo - un residente del país.
Identificar el beneficiario efectivo
cuestión de la divulgación del beneficiario efectivo se ha planteado varias veces en el negocio ruso moderno, pero debido a la falta de una definición clara ha quedado pendiente.Un ejemplo de esto es la orden del Presidente del Gobierno.De acuerdo con este documento, muchas empresas, en su mayoría de propiedad estatal, enviados a los contratistas la obligación de presentar información sobre todos los propietarios y beneficiarios finales.Sin embargo, debido a la falta de una definición clara de este concepto y procedimientos reglamentarios de divulgación para proporcionar la información necesaria que era casi imposible.Sin embargo, en julio de 2013 se convirtió en el beneficiario del cliente identificado por las organizaciones bancarias.
Listado de los datos personales requeridos
de acuerdo con la ley a revelar el propietario beneficiario tendrá las personas jurídicas que tienen una cuenta de banco y los clientes son empresas dedicadas a operaciones con dinero en efectivo.El monto total, la naturaleza y el proceso de presentación de información deben cumplir con la orden aprobada por el Gobierno de la Federación Rusa.Sin embargo, debido al hecho de que hoy en día las principales disposiciones todavía no se han publicado, la información se transmitirá de conformidad con la Ley № 115-FZ y el Reglamento aprobado en el año 2004, el 19 de agosto, el Banco de Rusia.Contiene información sobre la identificación de los beneficiarios y las empresas de crédito a los clientes para la producción de la acción contra la legalización (blanqueo) de los ingresos de manera criminal y financiación del terrorismo.Con base en la ley, para implementar el proceso de identificación de un individuo debe determinar lo siguiente:
- apellido, nombre y patronímico;
- fecha de nacimiento;
- dirección real del lugar de residencia o estancia temporal;
- número de identificación tributaria personal (si los hay)
- la ciudadanía;
- para extranjeros - los detalles del documento, que apuntan a un derecho de residencia en el territorio de la Federación Rusa (tarjeta de migración);Detalles
- del documento que acredite la identidad.
interpretación del concepto de "beneficiario"
La Ley № 115-FZ beneficiario efectivo - no es la única nueva definición.Sin embargo, se utiliza el término "beneficiario".El Reglamento contiene el procedimiento de identificación de este último.Él es el sujeto, para el beneficio de ciertas acciones que se llevan a cabo en las operaciones financieras.¿Por legislativamente beneficiosa propietario - es el fundador?Averigüe.La identificación serán miembros que llevan a cabo sus actividades sobre la base de un contrato de agencia, contrato de agencia y la gestión fiduciaria.El beneficiario puede ser una persona jurídica o física.Está escrito en la ley.Pero el beneficiario efectivo - sólo el individuo.¿Qué significa esto?En otras palabras, el beneficiario efectivo de una entidad legal - uno de los fundadores de la empresa.Procedimiento
establecer
guiado por la ley, las instituciones bancarias deberán exigir la divulgación de información al beneficiario y benefitsarnogo propietario.Esto, a su vez, puede provocar ciertas dificultades.Están conectados con el hecho de que la identificación de los beneficiarios efectivos describe con mayor claridad en la ley.Sin embargo, el procedimiento para su instalación más complicada, ya que para esto se debe reconocer a la persona que se especifica en la ley como el beneficiario efectivo.La legislación no establece tales requisitos.En este sentido, el banco no tiene derecho a solicitar los datos de cliente que no esté incluido en la lista de identificación de un beneficiario.Información
Encuentro
recopilación de información sobre el beneficiario, las entidades bancarias tienen derecho a utilizar cualquiera de los documentos presentados por el cliente.¿Qué se incluye en una lista de ellos?Por lo general, esta forma del beneficiario efectivo, la distinta naturaleza de la solicitud y una carta al banco.Lo que esto dice acerca de la ley?Reglamento establece que si no se encuentra la identificación de los propietarios a su titular, reconocieron el cuerpo ejecutivo del usuario.
Esta innovación tiene como objetivo la identificación de las empresas de un día.Lo más probable es que se aplicará a las empresas en las que el beneficiario no es.Estas organizaciones son las siguientes:
empresas 1) sin fines de lucro que no tienen un dueño, pero no son beneficiarios;
2) fondos de inversión;
3) sociedades anónimas con múltiples propietarios, cada uno de los cuales no corresponden a las características beneficiosas.
4) de la empresa, que se compone de los participantes que son dueños de los activos utilizando estructuras fiduciarias.
individuo categoría (especial) de empresas
las categorías de los participantes de las relaciones, que permitirán a los beneficiarios no están obligados a incluir lo siguiente:
1) agencias gubernamentales;
2) las autoridades locales;
3) los fondos no presupuestarios de propiedad del Estado;
4) la organización o empresa, el capital de los cuales más del 50% de las acciones es propiedad de la Federación de Rusia, sus temas y los distintos municipios;
5) un Estado extranjero, una organización internacional o una subdivisión política de un Estado extranjero, que posee su propia personalidad jurídica;
6) del emisor de los valores.
Aprobado excepciones
Como regla general, para el tratamiento de la información personal de cada entidad persona, empresa o negocio requiere un consentimiento por escrito.Sin embargo, el art.6 de la Ley № 152-FZ de datos personales establece las circunstancias en las que el consentimiento para el tratamiento de los datos no es necesario.Estos incluyen:
1) las circunstancias previstas en los tratados o leyes internacionales que permiten alcanzar los objetivos establecidos;
2) ciertos poderes o responsabilidades que son proporcionados por la legislación de las funciones de los operadores de la Federación de Rusia.
