Todo ciudadano de la Federación Rusa, con lo que regularmente en el impuesto sobre la renta presupuesto del Estado tienen derecho a esperar que el Estado se hará cargo de él en una situación difícil.Una manifestación de esta preocupación es obtener el reembolso parcial de los fondos gastados en el tratamiento, o sus familiares, así como para la compra de medicamentos.El importe de dicha indemnización depende de la cantidad de impuesto sobre la renta pagado por el Estado.Entonces, ¿qué es una deducción de impuestos, y que documenta la deducción social, tendrá que prepararse para el tratamiento?
Terminología
Bajo la deducción fiscal se refiere a una parte de los ingresos de todos los ciudadanos, no imponible.El derecho a obtener un "descuento" como está regulado por el Código Tributario, número del artículo 219, que establece: recuperar una cierta cantidad gastada en el tratamiento, puede cualquier ciudadano de empleo formal, siempre que pagará el impuesto sobre la renta personal en una base regular.Vale la pena señalar que se puede obtener tal privilegio cualquier número de veces, lo más importante, que su importe total no supere el 13% del total de las aportaciones realizadas durante el año.
Para poner una devolución de impuestos para el tratamiento
Antes de hablar de lo que necesitarán los documentos a la deducción social del tratamiento para cocinar, vamos a ver quién puede recibir el beneficio, y al que no tenía derecho.Las deducciones no pueden ponerse a disposición de los que no pagan impuesto sobre la renta, estos incluyen:
- ciudadanos desempleados, incluso si reciben prestaciones de seguridad social;
- empresarios individuales que realicen sus actividades bajo el régimen fiscal especial y los ingresos no recibir que está sujeto a la tributación al tipo del 13%.
Para recibir una deducción por IRPF puede contar ciudadanos, empleados oficialmente y pagadas de forma independiente (no a través de un empleador) medicamentos, servicios o prima sobre el contrato de un seguro médico voluntario.Disfruta de este derecho puede no sólo para ellos, sino también para obtener una deducción para el tratamiento de los cónyuges sociales, hijo menor de edad, o padres ancianos.También puede compensar la liquidación de un seguro de salud voluntario para los miembros de la familia o de la compra de medicamentos necesarios recetados por su médico.
¡Atención!Deducción Social para el tratamiento de un niño mayor de 18 años no está previsto por la ley, incluso si el hijo o hija está matriculado a tiempo completo y son dependientes de sus padres.
Para obtener estos beneficios fiscales, hay varias condiciones que habitan en ellos en detalle.
primera condición
Por desgracia, no todos los tipos de tratamiento puede ser compensado por que hay una cierta lista de los servicios médicos, fija el decreto №201 del Gobierno de la Federación Rusa de 03.19.2001.Estos incluyen:
- de prevención, rehabilitación, diagnóstico y tratamiento en clínicas, policlínicos y hospitales;
- celebración de diversos exámenes médicos;
- diagnóstico / tratamiento en el caso de la prestación de servicios médicos de emergencia;
- rehabilitación, prevención y tratamiento en un sanatorio (se pueden compensar únicamente la parte del permiso que se aplica a los servicios médicos);
- Servicios de educación sanitaria.Gastos
para tratamientos y prevención, no nombrados en la lista del citado Reglamento, para tomar una deducción falle.Yo no puedo hacer aquí sin algunos incidentes, por ejemplo, el costo de adquisición de regenerativo significa que los pacientes postoperatorios en esta lista no se incluyen, pero el costo de la rinoplastia o aumento de senos se puede compensar fácilmente.
Condición
segundo ¿Qué más necesita saber para organizar adecuadamente la deducción social para el tratamiento médico?Documentos que sólo será el caso si el tratamiento se lleva a cabo adecuadamente el tema.Esto significa que la organización médica o un empresario individual para ofrecerle el servicio deben tener una (no vencido) licencia válida para conducir meddeyatelnosti en Rusia.Si tal documento no está sucediendo cualquier tratamiento en el extranjero, para recibir una deducción por IRPF vendrá.
Y la tercera condición
También hay otra regla: todo el tratamiento cuesta al contribuyente debe pagar por su propia cuenta.Si el tratamiento o la salud de seguro financiado por los fondos del empleador o atraídos de cualquier fondo de caridad, estas cantidades no se pueden utilizar para la deducción.Lo mismo se aplica a los casos en que el empleador no paga, aunque el tratamiento del empleado, sino que proporciona asistencia financiera destinada a estos fines, es decir, se establece que el dinero puede ser gastado sólo en el tratamiento.
además de la terapia directa puede ser compensado y el costo de los medicamentos, lista de ellos conforme a lo establecido por el Reglamento, pero los medicamentos recetados siempre debe ser confirmado por una receta médica.
Pero su inclusión en el costo del costo de los productos médicos es bastante controvertido.Si no está seguro de si se puede atribuir a deducir ciertos gastos, a continuación, para evitar confusiones, lo mejor es pedir aclaraciones a la Secretaría de Salud de Rusia.Usted puede hacer esto en su sitio web oficial en la "Cámara Pública" - la respuesta que debe dar 30 días a partir de la fecha de registro.Documentos
en exenciones de registro
para recibir la compensación, los costos tienen que confirmar oficialmente.Usted necesitará los siguientes documentos a la deducción social del tratamiento:
- pasaporte ruso;
- formulario de impuestos de 3 PIT - Declaración;Información
- en el Formulario 2-PIT - recibir en el lugar de trabajo;Aplicación
- para el reembolso del impuesto sobre la renta personal, que identifica los datos de la cuenta para la transferencia de los fondos;Copia
- de la licencia por el derecho de las instituciones médicas que realizan actividades médicas en el territorio de la Federación de Rusia;Copia
- del contrato para la prestación de servicios médicos (si se ha introducido);Certificado
- del pago completo de los servicios médicos prestados, lo que indica el tipo y el costo del tratamiento, el sello de los servicios médicos;Cheques
- , recibos, estados de cuenta bancarios que confirmen el gasto (especificando los nombres de los servicios y la institución médica);Forma de prescripción
- con una lista de los medicamentos con receta (los que están incluidos en la resolución pertinente);
- vales sanatorio raíz, completo con certificado de costes directos de tratamiento (con exclusión de las comidas y alojamiento).
Si usted va a sacar deducciones sociales para el tratamiento de un niño, cónyuge o padre, la lista tendrá que ampliar un poco.
Otros documentos
Además de estos también tendrán que proporcionar el papel de confirmar el parentesco.Si organiza la deducción para el tratamiento del niño, los documentos deben ser complementadas con un certificado de nacimiento de un hijo / hija, y para obtener una indemnización por el cónyuge debe añadir un certificado de matrimonio.Puede devolver la deducción fiscal de los niños en el cuidado, necesita proporcionar la prueba de la designación de tutela.Si usted va a recibir una deducción para el tratamiento de los padres sociales, a la lista principal de los documentos que necesita para añadir su propia copia del acta de nacimiento.
Al comunicarse con la oficina de impuestos es muy importante llevar no sólo copias, sino también los originales de todos los documentos - que facilitará en gran medida el procedimiento de registro.
Si el tratamiento resultó costosa
Hacer la devolución de impuestos, es distinguir entre la deducción social del tratamiento y tratamiento costoso - No es lo mismo.Debido al hecho de que cada uno de nosotros tiene su propio concepto de caro y barato, decreto №201 del Gobierno RF aprobó una lista de los tratamientos especiales que son costosos.Total de veintisiete nombres.Sin embargo, además el tratamiento a menudo es necesario para comprar el equipo especial y materiales costosos.Estos costos también se pueden atribuir al deducible de impuestos, pero deben cumplir con ciertas condiciones: los materiales y equipos adquiridos para el tratamiento de las enfermedades incluidas en la lista de la decisión №201
- ;Institución médica
- no ha sido capaz de comprar estos materiales o el propio equipo;
- tiene un certificado de la institución médica, sin el uso de equipos / medicamentos implementación de un tratamiento costoso sería imposible; organización
- , la terapia, el certificado de ciudadano emitido por los servicios médicos (pagado) por el código "2": de esta manera se indica en el Servicio Fiscal de la Federación del tratamiento costoso.
deducción fiscal social para el tratamiento dental
Según la lista de los servicios médicos, para resolver el problema con los dientes y ahorrar en impuestos al mismo tiempo también es posible.Sin embargo, vale la pena señalar aquí que el recurso a los servicios de medicina estética en este caso no sale.Es decir, si usted decide simplemente blanquear los dientes, hacer plata, implantes caros para adquirir o hacer uso de cualquier otro procedimiento destinado a mejorar la apariencia de los dientes, y luego llegar a la deducción social del tratamiento dental fallará.Pero si tuviera que tratar a la descomposición de flujo y otros "alegría" dental, por favor.Las declaraciones de impuestos se pueden obtener en las prótesis - este tipo de servicio se encuentra en la lista.Documentos
sobre la deducción social para el tratamiento dental no difieren de los, entonces las mismas reglas y leyes anteriores.Uno de los principales - clínica dental / médico privado debe tener una licencia.
¿Cómo
debe entenderse que, aunque una deducción de impuestos y compensa parte de la cantidad gastada en el tratamiento, pero no es siempre la cubre por completo.Esto se aplica particularmente al tratamiento costoso.Todo depende de qué tipo de ingresos que tenía en el último período del informe, y cuál fue el monto del impuesto sobre la renta personal.
En general, la deducción de impuestos se cobra una cantidad igual al 13% del costo del tratamiento, pero no puede exceder de 120 mil. Rublos al año, y en caso de necesidad cantidad costoso tratamiento no se limita (excepto la cantidad real del impuesto que pagó en el último período).Veamos algunos ejemplos.
Ejemplo 1:
El año pasado, ciudadano H. ganó 35.000 Rub / M...Su ingreso anual fue al mismo tiempo:
35.000 x 12 meses.= 420.000. P.
IRPF pagado en el pasado año ascendió a:
420.000 X 13% = 54 600 rublos..
También durante el año pasado pagó su hija tratada en una clínica privada en la cantidad de 70 000 p.Por ley, tiene derecho a un reembolso de impuestos por un monto de:
70.000 x 13% = 9.100 p.
Desde esta cantidad no sea superior a 54 600 p., Paid H. ciudadano año pasado, la deducción será devuelto a él en su totalidad.
Ejemplo 2:
ciudadano estadounidense obtuvo para 2014 300 000 rublos, que fue pagado en la cantidad de impuesto sobre la renta:
300.000 x 13% = 39 000 rub.
En el mismo 2014 se sometió a cirugía por valor de 105.000 rublos, y también requieren la compra de medicamentos para la suma de 35 mil rublos.El monto total gastado en tratamiento fue:
105 000 + 35 000 = 140 000 p.Impuestos
en esta cantidad es de 140 mil. X 13% = 18 200 rublos.Pero como una deducción de impuestos no se puede hacer de la cantidad mayor que 120 000 rub., El reembolso de impuestos máxima, que será capaz de obtener t-ka W., será 120.000 x 13% = 15 600 rublos.
Ejemplo 3:
ciudadano S. obtuvo 2013 380 000 rublos, de los que se ha pagado el impuesto:
380.000 x 13% = 49 400 rublos.
Luego se realizó un tratamiento costoso con un equipo especial.El costo del tratamiento a 510 000 rublos.Es fácil calcular que el monto del impuesto pagado en exceso ascendía a:
510.000 x 13% = 66 300 rublos.
Pero a medida que la cantidad de impuesto pagado en 2013 fue de 49 400 rublos., Entonces vuelven de IRPF sólo se puede realizar sobre dicho monto.. Si sus ingresos en 2013 ascendieron a 10 mil rublos más, podría hacer una deducción de impuestos sobre el monto total gastado en el tratamiento:
520.000 x 13% = 67 600 rublos.(que es más de 66 300 rublos. deducción de impuestos).Términos
cierto período de tiempo para la presentación de documentos para el cálculo de la deducción fiscal no existe, se puede hacer en cualquier momento conveniente.En este caso, sólo hay una regla: usted puede recuperar el impuesto de más de 3 años.Esto significa que si el derecho a la deducción surgió de un ciudadano social, por ejemplo, en 2014, la declaración del IRPF será en 2015-2017.Pero en el año 2018 habrá pasado el plazo para la declaración de impuestos.Por supuesto, no es necesario esperar a tres años, porque con cada día subsiguiente para recoger los documentos necesarios será más difícil.
