flujo más activo de los fondos se produce cuando la organización mutua con sus homólogos a nivel de empresa.La tasa de rotación de los fondos, los indicadores de deuda existentes, la presencia de las sanciones son los criterios para la evaluación de la solvencia de la empresa.Todas estas posiciones se miden socios potenciales antes de la celebración de contratos.Carta
de cuentas utilizadas para la contabilización
funcionar correctamente representando organizaciones, llevando la contabilidad financiera y fiscal, creado un único plan de cuentas estándar.Todas las transacciones comerciales utilizados se registran en la posición correspondiente.Para mejorar la eficiencia de la aplicación se dividen en grupos con cita previa.Sección para la interacción con los contratistas de la empresa comienza con los números 6, pagos a proveedores - por 60, con los compradores -. 62, y así sucesivamente D. Describe un grupo consta de cuentas pasivas y activas pasiva, que reflejan el movimiento de los flujos financieros en virtud de los contratos económicos celebrados.
desafíos que enfrenta el sistema de contabilidad de los pagos a los contratistas
Análisis de la actividad económica de la empresa, la eficiencia y la rentabilidad de su trabajo se evalúa en muchos criterios.Estos incluyen el monitoreo de los flujos financieros en los cálculos con los proveedores.Reservación hasta 60 proporciona información que le permite realizar las siguientes tareas:
- control de las cantidades adeudadas a los contratistas y proveedores de bienes y materiales (la información es relevante para los propietarios y para la prestación de los estados financieros confiables).
- Formación de base de información.Sobre la base de su facturación proviene de velocidad de seguimiento.Se utiliza en la formación de informes de gestión.
- Control del cumplimiento de las obligaciones contractuales, plazos, volúmenes de entregas y pagos a ellos.
- Programación de los pagos a los proveedores en la asignación de recursos financieros.
- Exclusión de violación de la legislación y el seguimiento de los pagos atrasados.
número de cuenta 60
60 utilizado por empresas como el equilibrio, independientemente del sistema de medición pasiva seleccionada, las formas organizativas y legales de la actividad.Está diseñado para reflejar la información para cada uno de los proveedores y contratistas.La base para el inicio de la cuenta son:
- celebrar un contrato para el suministro de bienes y materiales, los principales activos no corrientes, activos intangibles;Servicios
- de diferente naturaleza (servicios públicos, reparaciones y mantenimiento de edificios, estructuras, maquinaria y equipo);
- transporte de carga;
- contrato de obras, y así sucesivamente. D.
en una carta normalizada de las cuentas mencionadas por 60 "Pagos a proveedores y contratistas."Registros consolidados sintéticas se mantienen para todas las organizaciones.Para los analistas son subcuentas.El saldo de la cuenta se refleja en la forma 60 almacenamiento y muestra la cantidad de la deuda de la compañía de todos los proveedores y contratistas.La contabilidad analítica para obtener información precisa y objetiva debe llevarse a cabo en una contraparte individual o contrato.
Documento 60 cuenta
para la formación del movimiento de los pagos a los contratistas 60 empresas utiliza la cuenta.Conducir en que se debe a la recepción de los documentos siguientes:
- factura, carta de porte son documentos para el surgimiento de las empresas de la deuda para los materiales suministrados o servicios prestados o el importe de la compensación de pagos hacia abajo.Recepción de facturas y también el fundamento de la formación de la compra de libros (recibo de IVA).
- giro postal o solicitar un estado de cuenta bancario sirven para saciar deudas con contratistas y proveedores.
- obligando documentos, eliminación parcial o total de la deuda en efectivo, a través de una organización pagador efectivo.Certificado de finalización
- , firmado por ambas partes, se toma como base para el pago de la cantidad especificada en el contrato.Para crédito
- se lleva a cabo en la cuenta de 60 en el caso de pago anticipado pagado el reembolso antes de las reclamaciones del proveedor en efectivo para la empresa.
la entrega de bienes sin el hecho de la recepción del documento también se refleja en los registros.En el momento de presentación de las facturas comerciales por 60 ajustado por diferencias entre el valor en libros y los precios de los bienes sobre los documentos presentados.Operaciones
a la cuenta 60
Equilibrio, pasiva 60 a través de la contabilidad derivada de la compañía muestra el monto de la deuda contraída con los contratistas.Saldo al inicio y al final del periodo, por regla general, se acreditan.Para los proveedores individuales pueden ser un saldo deudor en el caso de pago anticipado en virtud del contrato.En correspondencia con el préstamo de débito de cuenta 60 pueden ser las siguientes cuentas:
- 07, 08 - la adquisición, modernización y contabilización de activos fijos;
- 10 15 - materiales, los bienes recibidos del proveedor;
- 19 - importe del IVA reflejado en los documentos de transporte de los productos básicos;
- 20, 23, 25, 26 - trabajo realizado por terceros, atribuible a un aumento en el costo de la producción principal y auxiliar, general o los gastos generales;
- 41 - bienes comprados;
- 43 44 - un aumento de los costos del comercio por la prestación de servicios a los contratistas;
- 50, 51, 52, 55 - devolución de dinero en efectivo o activos no monetarios del proveedor (cantidades percibidas en exceso pagadas como consecuencia de la imposibilidad de avanzar en la remesa de entrega acordado de los bienes o el envío de socio en la calidad u otras razones, los cálculos de la demanda);
- 60 - compensado previamente pagado como un montos de pago por adelantado;
- 66 - temple del préstamo a corto plazo (préstamos) debido al acuerdo de cesión;
- 76 - la cantidad de reclamos hechos por el comprador;
- 79 - organización paraguas pagado establece sucursal o filial de bienes y materiales;
- 91.2 - El tipo de cambio diferencia (negativo) en los cálculos utilizando la moneda cargada como otros gastos.Operaciones
D 60 cuentas
Charged refleja las transacciones relacionadas con la liquidación de las cuentas por pagar en una contraparte particular.Cuenta 60 publicaciones de débito en correspondencia con los siguientes elementos:
- 10, 15 - recibido un reembolso por parte del comprador de los bienes y materiales;
- 50 - el pago de la factura o el pago de la deuda a través de caja de la compañía de efectivo existente;
- 51 - Transferencia sin dinero en efectivo de las cuentas corrientes o de otro tipo;
- 52 - Pagos a proveedores de divisas (en virtud del contrato);
- 55 - El pago de los fondos bloqueados hasta la entrega (el dinero transferido previamente de la cuenta de liquidación de la organización de una carta especial de crédito en el banco del beneficiario, el importe exigido en las obligaciones de los tratados de la firma de ambas partes);
- 60 - imputada al anticipo pagado con anterioridad;
- 66 - extinción de la deuda a los contratistas, a expensas de préstamo a corto plazo;
- 76 - cesión de contrato de cesión de deuda a favor de una tercera entidad;
- 92 - cancelación de las cuentas establecidas en los siguientes casos: a la expiración del plazo de prescripción, la liquidación de los acreedores de la empresa, la revalorización diferencia de cambio de la deuda, las sanciones previstas en el contrato.
