"tegelik tulusaaja" - mõiste, mida kasutatakse informatsiooni kogumine ja säilitamine teatud informatsiooni ettevõtted, mis suhtlevad loetletud organisatsioonide Art.5 seaduse № 115-FZ.Selle nimekirja liigitatud ettevõtted, kes tegelevad erinevate tegevuste, mis on seotud vara ja rahalisi vahendeid.Hiljem artikli lähemalt mõistet, selgitades selle tähendust.Lähme tuttavaks mitmete seaduse sätteid, mis on reguleeritud.
õigusraamistikku vastavalt kehtestatud normidele innovatsiooni puudutada peaaegu kõik organisatsioonid, kes tegelevad väärtpaberiturul, hooldada kindlustusseltsid ja pangakontot.Vastavalt föderaalseaduse tootmise tegevuse eest legaliseerimist (rahapesu) kriminaaltulu viis, ja terrorismi rahastamise, kasusaav omanik - on teema, mis ei ole selget staatus.
Kõik kogutud teavet kasutatakse, et luua vastuollu erinevate finantstehingute, mis on seadusega keelatud.Kuid ametnikud on korduvalt väljendanud teavet, mis on vastuolus seadusega.Üks näide selle kohta on Budget Sõnum presidendi Venemaa "On eelarvepoliitikas 2010 -2012 m võrra" kohta 25.05.2009 Federal Assamblee.Tekst paigutada mõned soovitused konsolideerida toimemehhanism lepingute kasutamine vähendada maksude ja topeltmaksustamise vältimise toiminguteks välismaiste ettevõtete puhul, kus mitteresidendi riik, millega leping on lõplik abisaaja.
Maksupoliitika tulevikus
valitsuse plaanid lähiaastatel sisaldama teatavaid muudatusi.Mõned neist on loetletud maksuseadustik.Sisuliselt need muutused on luua counter rikkumisi kasutamine rahvusvaheliste maksulepingute kehtetuks seaduse tähenduses.Tuginedes õigusaktid tuleb rakendada ka stimuleerida organisatsioonid üleminek jurisdiktsiooni Vene Föderatsiooni offshore maailma.Maksu- privileegid ja eelistusi, mis on kindlaks määratud rahvusvaheliste lepingutega Vene Föderatsiooniga, ei kohaldata juhul, kui lõplik tulusaaja on - residendiks riigis.
tuvastamine kasusaav omanik
küsimus avalikustamise tulusaaja on tõstatatud mitmeid kordi tänapäeva vene äri, kuid kuna puudub selge määratlus on jäänud pooleli.Üks näide selle kohta on, et esimehe valitsus.Selle dokumendi kohaselt on paljud ettevõtted, enamasti riigi omandis, saadeti töövõtjad nõue esitada teavet kõigi omanike ja saajad.Kuid kuna puuduvad selged seda mõistet ja reguleeriva avalikustamise korra, et anda vajalikku teavet, et see oli peaaegu võimatu.Kuid 2013. aasta juulis sai kasusaav omanik kliendi tuvastatud pangandus organisatsioonid.
loetelu nõutavad isikuandmed
vastavalt seadusele avaldama saaja omanik on juriidiline isik, kellel on pangakonto ja kliendid on ettevõtted, kes tegelevad tehinguid sularahas.Kogusumma, olemust ja protsessi teabe esitamiseks peab vastama, et valitsuse poolt heakskiidetud Vene Föderatsiooni.Kuid tänu sellele, et täna peamised sätted ei ole veel avaldatud, teave edastatakse vastavalt seadusele № 115-FZ ja määruse heaks kiidetud 2004. aasta 19. augustil Venemaa keskpank.See sisaldab teavet vastutavad abisaajate ja krediidifirmad klientidele tootmise tegevuse eest legaliseerimist (rahapesu) ning kuritegelikul teel saadud tulu teed ja terrorismi rahastamise.Tuginedes õiguse rakendada protsessi isiku tuvastamine peab kindlaks:
- perekonnanimi, nimi ja isanimi;
- sünniaeg;
- tegelik aadress elu- või ajutist viibimist;
- isikumaksudest isikukood (kui üldse)
- kodakondsust;
- välismaalastele - andmed dokumendi, mis osutab elamisõiguse territooriumil Vene Föderatsiooni (migratsioonikaardi);
- üksikasjad tõendavat dokumenti identiteeti.
tõlgendamise mõiste "soodustatud"
seadus № 115-FZ kasusaav omanik - ei ole ainus uus määratlus.Siiski kasutatakse terminit "saaja".Määrus sisaldab korra viimase tuvastamist.Ta on teema, millest saavad kasu teatud tegevusi, mis viiakse läbi finantstehingutest.Miks seadusandlikult kasusaav omanik - on asutaja?Uuri.Identification liikmeteks, kes tegutsevad lähtudes lepingu selts, käsundusleping ja usaldusisiku juhtimise.Toetuse saaja võib olla füüsiline või juriidiline isik.See on kirjutatud seadus.Aga kasusaav omanik - ainult üksikud.Mida see tähendab?Teisisõnu, kasusaav omanik on juriidiline isik - asutaja ettevõte.
korra kehtestamine
juhindub seadusest, krediidiasutuste nõudma teabe avalikustamise saaja ja benefitsarnogo omanik.See omakorda võib põhjustada teatud raskusi.Nad on seotud asjaoluga, et tulusaajate tuvastamine selgemalt kirjeldatud õiguse.Aga kord selle paigaldamine keeruline, sest see tuleb tunnustada isikut, kes nimetatud seadust, kui kasusaav omanik.Õigusaktid ei ole selliseid nõudeid.Seoses sellega, pank ei ole õigust nõuda kliendi andmed, mis ei ole kantud nimekirja identifitseerimise tulusaaja.
teabe kogumine
koguda teavet tulusaaja krediidiasutuste õigus kasutada kõiki dokumente esitada kliendi poolt.Mis on nimekirjas neist?Tavaliselt seda vormi tulusaaja, eri laadi taotluse ja kirja panka.Mida see ütleb seadus?Määrused, et kui identifitseerimine omanikud omanik ei leita, nad tundsid täitevorgan kasutaja.
See uuendus on suunatud kindlaks ühepäevane ettevõtted.Tõenäoliselt see rakendub ettevõtetele, kus tegelik tulusaaja ei ole.Need organisatsioonid on järgmised:
1) mittetulundusühingu ettevõtted, mis ei ole omanik, kuid on abisaajad;
2) investeerimisfondid;
3) aktsiaseltsi mitme omanikud, millest igaüks ei vasta kasulik funktsioone.
4) ettevõtte, mis koosneb osalejad, kes oma vara kasutades usalduse struktuure.
üksikisiku (eri) kategooria ettevõtted
osalejate kategooriad suhete, mis näitavad tulusaajad ei pea sisaldama järgmisi:
1) valitsusasutused;
2) kohalikud omavalitsused;
3) eelarveväliste fondide riigiettevõtete;
4) organisatsiooni või ettevõtte, mille kapital on üle 50% aktsiatest kuulub Vene Föderatsiooni, selle teemad ja erinevate valdade;
5) välisriigi, rahvusvahelise organisatsiooni või allüksuse välisriigi, mis omab oma teovõime;
6) emitendi väärtpaberite.
Kinnitatud erandeid
Üldjuhul raviks isikuandmeid iga isiku, ettevõtte või majandusüksuse nõuab kirjalikku nõusolekut.Kuid Art.6 Law № 152-FZ isikuandmete nähakse ette tingimused, mille nõusoleku andmete töötlemiseks ei ole vaja.Nende hulka kuuluvad:
1) sätestatud asjaoludel rahvusvaheliste lepingutega või seadusi, mis võimaldavad saavutada seatud eesmärke;
2) teatud volitusi ega vastutust, mis on sätestatud õigusaktides Venemaa ettevõtjatele funktsioone.
