Igasugune majandustegevus on võimatu ilma organisatsiooni finantsvoogude.Fondid osalevad kõik toimuvate protsesside ettevõtete tahes omandivormi.Ostmine käibekapitali investeeringud põhivarasse, maksed eelarvete erinevatel tasanditel, asutajad, ettevõtte töötajad - kõik tootmise ja haldusmeetmed tehakse abiga raha, ja et nende laekumisest.
Maksevõimalused
Praktikas on kaks peamist tüüpi maksed - sularaha või sularahata.Raha kasutatakse tavaliselt väikestes kogustes rahavoog - ühekordse maksena makseid saab teha läbi kassast ettevõte.Väikeste ettevõtete väikese käibe ja tagasihoidlikud sissetulekud sularaha kasutamise on parim valik.Suured ettevõtted järjest on vastu sularahata süsteem;nagu näitab selle kasutamise tagajärgede eest, see on palju tõhusam, kiirem ja odavam kui töötavad suures koguses sularaha.Seega seni, 98% kõik maksed läbi pangandussüsteemi, mitte kassapõhiselt.
peegeldus sularahata raamatupidamise
Sest analüüs, planeerimine, raamatupidamine, käitlemise puhastades firma avab sünteetilised bilansis raamatupidamise 51. Ta on aktiivne, mis tähendab, peegeldus sissetuleva raha deebet poolel voolu rahalised vahendid - laenu.51 konto on loodud kontole mobiilne alates äriühingu vara - pangahoiused.Bilansis on kajastatud kokkuvõtvalt tasakaalu (ülejäägi) määratakse igapäevase operatiivseks dispositsiooni rahandust.Analüütiline andmete säilitamise iga objekti tulude ja kulude eraldi.Organisatsioon võib üheaegselt avada vajalik arv kontosid ühe või mitme krediidiasutuse.Sõltumata nende arvust, kogu info liikumist sularahata makse kokku ja tehakse arvelt 51.Tasakaal (tasakaalu) on moodustatud vastavalt valemile: jääk aasta alguses + käive deebetkontode - kreeditkäive.Tulemuseks on summa olemas (praegu) vahenditest.See kuulub 51 kontolt esialgne deebetsaldolt järgmiseks perioodiks.
Forms sularahata makseid
kõik makse- ja arveldussüsteemide toimingud tehakse panga poolt, mille organisatsioon on sõlminud hoolduseks konto.Taandamise alused tehingute või rahaülekandeid on kirjaliku teate omanik, mida saavad kontrollida pankade töötajate õigusaktidest kinnipidamise ja standardiseeritud vorme.Vorm sularahata arveldamise korraldamine, omanik valib oma vahenditest, mis põhineb kohustuste konkreetsete vastaspoolte.Kõige tavalisem ettevõtte maksja vastava dokumendi annab Pangale tühistamise (tühistamise, üleviimise) mitterahaliste vahendite arvel kasuks ütles firma.Harvem kasutatakse tingimusteta mahakandmine, mis ei nõua kinnituse selle vara omanik.Sularaha väljavõtmine on tehtud oma vajadustele abiga kontrolli organiseerimise.Omanikud pangakontode saada vajalikku piiri kohaldamise kontrolli.Täidetud ja kinnitab kohane allkirjad ja pitserid lehed tshekiraamatut võib olla ka arvutamise ettevõtte-konto omanik organisatsioonidega-töövõtjad, tarnijad, ja nii edasi. D. Sel juhul tšeki väljastatakse organisatsiooni või üksikisiku (tema esindaja) ja laekunud esitamisel seda pangasmaksja.
Dokumendi jooksevkonto
51 koostamise aluseks on panga väljavõte.Et tema kohustuslikus lisatud dokumendid, mis aitavad mõista raha liikumist teatud arvesse ettevõte.Kõik mahakandmine ülekandeid vara omanik toodetud väljavõtte perioodi, kinnitas astme lahkuv maksekorralduse või nõue.Vaata jupp õigustab väljavõtmist.Summade ülekandmiseks saanud ettevõtte omanik (üleandmise teel saadud tulu sularahas) fikseeritud panga järjekorras.Saadud raha klientide ja teiste võlgnike osana lepingujärgsed kohustused, toetab koopia laekumise järjekorras maksavad organisatsioonile.Kõik dokumendid liikumise sularahata tehakse ranges vastavuses ühtlustatud vorme ja panga nõuetele, peab alla kirjutama volitatud isikute ja pitsati organisatsioon.
Deebet Konto deebet 51 peegeldab rahavooge.Registreerumine toimub järgmistest allikatest:
- Raha ettevõtte (L 51, 50) - see kanne tehakse sissepääs arvesse sularaha kassas.
- maksavad töövõtjatele (L 51, 62/60/76) - summa kontole klientide, teiste hankijate (tagasi ette, enammakstud vahendeid, arvutused nõude).
- , laenud (R 51, R 66) - toiming tehakse juhul tulevad arvesse konkreetseid laenud.
- Arvutustes aktsionäride, omanike (A 51, 75) - tegi asutajaid (nagu praegune või suurendada põhikirjajärgne kapital).
- arvutused eelarve ja eelarveväliste organisatsioonid (D 51, 68, 69) - on enammakstud maksud, või summa, sotsiaalse toetuse (kasu, haiguspäevad, ja nii edasi. D.).
käive deebet on kokku aruandeperioodi aja jooksul ja on üldistav näitaja laekumist kontole ettevõte.Sest tulu analüüsimisel kasutatud esemed käive bilansis või analüüsi.
Liikumine laenu
Credit konto 51 moodustatakse mahakandmine tegevuse (kulud) sularahata äriühingu vara.Käive laenu näitab kogusumma ülekandeid, allahindluste ja katkestanute pandud poolt 51. Tehingud laenu järgmised:
- Sularaha väljavõtmine (L 50, K 51) - praeguselt kontolt raha võtta vastu sularahas ettevõtete (rahavahetus toimubpiiratud viisil, millele on märgitud kulud).Enamasti organisatsioonid kasutavad vahendid palga maksmise või majanduslikke vajadusi.
- Liikumine arveldus- (R 51/55, R 51) - See kirjavahetus toimub tõlge raha teisele kontole või avamine erilist krediiti, mis on ette nähtud maksed töövõtjatele.
- Maksed tarnijatele, töövõtjatele ja teiste võlausaldajate (D 60/62/76, 51 K) - loendamine koguvaradest arvelduskontolt vastaspoolele (kaupade ja teenuste eest, naaseb toode, ja nii edasi. D.).
- arvutused laenukasutuse laenude ja krediidi (E 66, K 51) - on protsendid kasutamiseks laenatud vahendeid ja tagasimakstud laenude jääkide.
- täita oma kohustusi eelarvete eri tasanditel ja eelarveväliste fondide (R 68/69, R 51) - sõltuvalt maksu või fondi, kirjavahetus näitab asjakohane allkonto.
- Palk (R 70, R 51) - Nimekiri c / pl töötajat.
- arvutused asutajad (R 75, R 51) - selle tulemusena tegevuste tehtud väljamaksete rajajad.
