"edunsaaja" - käsite, jota käytetään keräämistä ja varastointia eräiden tietoa yrityksistä, jotka ovat vuorovaikutuksessa organisaatioiden lueteltujen Art.5 § № 115-FZ.Tähän luetteloon Luokiteltujen laitosten suorittaa erilaisia toimenpiteitä, jotka liittyvät omaisuuden ja varat.Myöhemmin artikkelissa tarkemmin käsite, selittää sen merkityksen.Mennään tutustua useita säännöksiä lain, joka siihen sovelletaan.
oikeudellinen kehys mukaisesti vakiintuneiden normien innovaatioiden koskettaa lähes kaikki organisaatiot, jotka harjoittavat toimintaa vuonna arvopaperimarkkinoiden, huoltaa vakuutusyhtiöt ja on pankkitili.Mukaan liittovaltion lain tuotannon kanteen laillistamista (rahanpesu) rikoksen tapa, ja terrorismin rahoituksen edunsaajan - on aihe, joka ei ole selkeää asemaa.
Kaikkea kerättyä tietoa käytetään luoda laskuri eri liiketoimia, jotka ovat lailla kiellettyjä.Kuitenkin virkamiehet ovat toistuvasti ilmaisseet tiedon, joka on ristiriidassa lain.Esimerkkinä tästä on budjetti Viesti presidentin Venäjän federaation "On finanssipolitiikan 2010 -2012 m vastaavasti" on 25.05.2009 ja liittokokous.Teksti lisätty joitakin suosituksia vahvistaa vaikutusmekanismia vastaan sopimusten käytön alentaa veroja ja kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi Ulkomaanrahamaksujen yritysten tapauksessa, jossa ulkomailla asuva ja maassa, jonka kanssa sopimus on lopullinen edunsaaja.
Veropolitiikka tulevaisuudessa
hallituksen suunnitelmat lähivuosien kuuluu tiettyjä muutoksia.Osa niistä on lueteltu verolain.Ydin näistä muutoksista on luoda laskuri sääntöjenvastaisuuksia käyttää kansainvälisiä verosopimusten mitättömiksi lain tarkoituksiin.Perusteella lainsäädäntöä on myös toteuttaa kannustaa järjestöjä siirtyminen toimivalta Venäjän federaation offshore maailmassa.Verohelpotuksia ja mieltymykset, jotka on määritelty kansainvälisissä sopimuksissa Venäjän federaation kanssa, ei sovelleta, jos lopullinen edunsaaja - asukas maan.
tunnistaminen edunsaajan
kysymys paljastaminen edunsaajan on otettu useasti esiin modernin Venäjän liiketoiminnan, mutta koska puuttuu selkeä määritelmä on pysynyt vireillä.Esimerkkinä tästä on järjestyksessä puheenjohtaja hallituksen.Tämän asiakirjan, monet yritykset, enimmäkseen valtion omistama, lähetetään urakoitsijoiden vaatimus esittää tietoja kaikkien omistajien ja lopullisten edunsaajien.Kuitenkin, koska ei ole selkeää määritelmää tämän käsitteen ja sääntelyyn paljastaminen menettelyt toimita tarvittavia tietoja oli lähes mahdotonta.Kuitenkin heinäkuussa 2013 mennessä tuli edunsaajan asiakkaan tunnistetaan pankkialan järjestöt.
Luettelo vaaditaan henkilötietojen
mukaisesti lain paljastaa edunsaajan omistaja on oikeushenkilöistä, joilla on pankkitili ja asiakkaita ovat yritykset harjoittavat taloustoimia käteisellä.Kokonaismäärä, luonto ja prosessin tietojen toimittamista on noudatettava tilauksen hyväksymän hallituksen Venäjän federaation.Kuitenkin, johtuen siitä, että tänään tärkeimmät säännökset ei ole vielä julkaistu, tiedot toimitetaan noudattaen lain № 115-FZ ja asetuksessa hyväksytty vuonna 2004, 19. elokuuta Venäjän keskuspankin.Se sisältää tietoa tunnistamista edunsaajien ja luottokorttiyhtiöt asiakkaiden tuotantoa varten kanteen laillistamista (rahanpesu) rikollisesta tapa ja terrorismin rahoittamiseen.Perustuu lakiin, toteuttaa kartoittaa yksilön on määritettävä seuraavat:
- sukunimi, nimi ja patronyymi;
- syntymäaika;
- todellisen osoitteen asuin- tai tilapäisen oleskelun;
- henkilökohtainen vero tunnistenumero (jos sellainen on)
- kansalaisuus;
- ulkomaalaisille - yksityiskohtia asiakirjan osoittaen oleskeluoikeus alueella Venäjän federaation (muuttoliike kortti);
- yksityiskohdat asiakirja, joka vahvistaa identiteettiä.
tulkinta käsitteestä "edunsaaja"
lain № 115-FZ edunsaajan - ei ole ainoa uusi määritelmä.Kuitenkin käytetty termi "edunsaaja".Asetus sisältää menettelyn tunnistamista jälkimmäisen.Hän on aihe, eduksi tiettyjä toimia, jotka toteutetaan rahoitusmarkkinoiden toimintaan.Miksi lainsäädännöllisesti edunsaaja - on perustaja?Selvitä.Tunnistaminen on jäseniä, jotka harjoittavat toimintaansa perusteella sopimuksen viraston, edustussopimuksen ja varainhoitoa koskeva hallinta.Edunsaaja voi olla laillinen tai fyysisen kokonaisuuden.Se on kirjoitettu laissa.Mutta edunsaaja - vain yksittäisiä.Mitä tämä tarkoittaa?Toisin sanoen, edunsaajan oikeushenkilön - yrityksen perustaja.
menettely perustaa
ohjaavat lain, pankit olisi vaadittava tietojen luovuttaminen edunsaajalle ja benefitsarnogo omistaja.Tämä puolestaan voi aiheuttaa tiettyjä vaikeuksia.Ne liittyvät siihen, että edunsaajien tunnistaminen selvemmin kuvattu laissa.Mutta menettely sen asennus monimutkaisempi, koska tämä se on tunnustettava henkilö, joka on määritelty laissa tosiasiallisena edunsaajana.Lainsäädännössä ei säädetä tällaisia vaatimuksia.Tältä osin, pankki ei ole oikeutta pyytää asiakasta tietoja, joita ei sisälly luetteloon tunnistamista edunsaajana.
Gathering tiedot
kerätä tietoa edunsaajan, pankit on oikeus käyttää mitään toimittamat asiakirjat asiakkaan.Mitä sisältyy luettelo niistä?Yleensä tämä muoto edunsaajan, erilainen luonne hakemuksen ja kirjeen pankkiin.Mitä tämä sanoo laki?Asetuksissa todetaan, että jos tunnistaminen omistajien omistaja ei löytynyt, he tunsivat toimeenpaneva elin käyttäjä.
Tämä innovaatio pyritään tunnistamaan yhden päivän yrityksiä.Todennäköisesti sitä sovelletaan yrityksiin, joissa edunsaaja ei.Nämä järjestöt ovat seuraavat:
1) voittoa yrityksille, joilla ei ole omistaja, mutta on edunsaajia;
2) sijoitusrahastot;
3) osakeyhtiöitä useita omistajia, joista jokainen ei vastaa hyödyllisiä ominaisuuksia.
4) yhtiön, joka koostuu osallistujat, jotka omistavat varat käyttäen luottamus rakenteita.
yksittäisiä (erikois) luokka Yritysten
osallistujat suhteiden, joissa esitetään tosiasialliset omistajat ei tarvitse sisältää seuraavat:
1) valtion virastojen;
2) paikallisviranomaiset;
3) talousarvion ulkopuolisten rahastojen valtionyhtiöiden;
4) organisaatio tai yhteisö, jonka pääkaupunki yli 50% osakkeista omistaa Venäjän federaation, sen aiheita ja eri kunnissa;
5) vieraan valtion, kansainvälisen järjestön tai valtiollinen osa vieraan valtion, joka omistaa oman oikeustoimikelpoisuuden;
6) liikkeeseenlaskijan arvopapereita.
Hyväksytty poikkeuksia
Pääsääntöisesti hoitoon henkilökohtaisia tietoja jokaisen henkilön, yrityksen tai liiketoimintayksikköä edellyttää kirjallista suostumusta.Kuitenkin Art.6 lain № 152-FZ henkilötietojen säädetään olosuhteista, joissa suostumuksensa tietojen käsittelyyn ei ole välttämätöntä.Näitä ovat:
1) määrätyin edellytyksin kansainvälisissä sopimuksissa tai lakeja, joiden avulla saavuttaa asetetut tavoitteet;
2) tiettyjä valtuuksia tai velvollisuuksia, joita tarjotaan lainsäädännössä Venäjän federaation toimijoiden toimintoja.
