Kaikki taloudellinen toiminta on mahdotonta ilman järjestämistä rahavirtojen.Rahamääristä kaikki prosessit tapahtuvat yrityksissä minkäänlaista omistukseen.Ostaminen käyttöpääoman, investoinnit käyttöomaisuuteen, maksut budjetteihin eri tasoilla, perustajat, yhtiön työntekijät - kaikki tuotanto ja hallinnolliset toimenpiteet suoritetaan avulla rahaa, ja jotta niiden vastaanottamisesta.
Tapoja maksu
Käytännössä on kahta päätyyppiä maksut - rahat ja käteistä.Käteinen käytetään yleensä pieniä määriä kassavirta - kertasummana maksuja voidaan suorittaa kautta kassaan yritys.Pienyrityksille pieni liikevaihto ja pienituloisten, käteisen käyttö on paras vaihtoehto.Suuret yritykset yhä ovat omaksuneet rahaton systeemi;kuten tulokset osoittavat sen käytön, se on paljon tehokkaampaa, nopeampaa ja halvempaa kuin työskentelystä suuria määriä käteistä.Siksi tähän mennessä, 98% kaikista maksuista pankkijärjestelmän kautta, kuin rahaa pohjalta.
heijastus kuin maksuperusteista
varten analysointiin, suunnitteluun, kirjanpito, käsittely clearing yhtiö avaa synteettinen tase kirjanpitoa 51. Hän on aktiivinen, mikä tarkoittaa heijastus saapuvan varoja Menopuolella, virtaus varat - lainan.51 tili on luotu huomioon liikkuvan yhtiön varat - pankkitalletukset.Taseessa näkyy yhteenveto, saldo (ylijäämä) määritetään päivittäin toiminnallisessa järjestelyssä taloutta.Analyyttinen pidetään kirjanpitoa kunkin kohteen tuloista ja menoista erikseen.Organisaatio voi samanaikaisesti avata tarvittava määrä tilejä yhdessä tai useammassa luottolaitoksia.Riippumatta niiden määrä, kaikki tiedot liikkuvuudesta kuin käteismaksu on tiivistää ja toteutetaan kustannuksella 51.Tasapaino (tasapaino) on muodostettu kaavan mukaan: tasapaino alussa + liikevaihdosta debet tilinpito - luotto liikevaihdosta.Tuloksena on summa käytettävissä (tällä hetkellä) varoja.Se kuuluu 51 huomioon alkuperäisen velkasaldo seuraavalle kaudelle.
Lomakkeet käteistä maksut
kaikki maksu- ja toimitusoperaatioista suorittaa pankki, jolla organisaatio on tehnyt sopimuksen ylläpidosta tilin.Perusteita poistaminen liiketoimia tai varainsiirtojen on kirjallisen ilmoituksen omistajalle, joka voidaan varmistaa pankin työntekijöiden lainsäädännön noudattamisen ja vakiolomakkeita.Muodossa cashless ratkaisu organisaation, omistaja valitsee omia varojaan, jotka perustuvat sitoumuksiin tiettyjen vastapuolten.Yleisimmät yritystason maksajalle asianmukainen asiakirja antaa pankille tilauksen peruuttamista (peruutus, siirto) kuin kassavaroja tililtä hyväksi mainitun yrityksen.Harvemmin käytetyt ehdoton alaskirjauksen, joka ei edellytä vahvistusta omaisuuden omistaja.Käteisnostoa oman tarpeen avulla järjestämällä tarkastuksia.Omistajat pankkitilien saavat vaaditut raja tarkastuksia sovelluksen.Täytetty ja todistettava oikeaksi allekirjoituksia ja tiivisteet arkkia shekkivihko voi myös palvella laskettaessa yrityksen-tilin omistaja järjestöjen kanssa-urakoitsijat, toimittajat, jne. D. Tällöin tarkastus myönnetään organisaation tai henkilön (sen edustaja) ja lunastettu esittämällä se pankkimaksaja.
Asiakirja vaihtotaseen
51 tili perustuu tiliotteessa.Hänelle pakollisesti liitteenä asiakirjoja, jotka palvelevat tilata liikkeen varoja erityisesti huomioon yrityksen.Kaikki alaskirjauksen, siirrot omaisuuden omistaja tuotettu julkilausuman kaudella, vahvistettiin instanssi lähtevän maksumääräyksen tai vaatimusta.Tarkista tynkä oikeuttaa nostoja.Määrien siirtämiseksi saamat yrityksen omistaja (antautuminen tuotosta käteisellä) kiinteän pankki järjestyksessä.Saadut varat asiakkaiden ja muiden velallisten osana sopimusvelvoitteitaan tukemana kopio saapuvan maksumääräyksen maksaa järjestö.Kaikki asiakirjat liikkumisen kuin käteistä tehdään tiukasti mukaisesti standardoituja muotoja ja pankin vaatimukset, on allekirjoitettava valtuutetut henkilöt ja sinetti organisaation.
luottotililtä Debit 51 otetaan huomioon rahavirrat.Ilmoittautuminen tapahtuu seuraavista lähteistä:
- Cash yritys (L 51, 50) - tämä merkintä tehdään ottamista huomioon rahaa kassakone.
- maksut urakoitsijat (L 51, 62/60/76) - määrä tilille asiakkaiden, muiden saamisten toimittajilta (takaisin etukäteen, liikaa varoja, laskelmat vaatimuksen).
- , lainat (R 51, R 66) - toimenpide on tehty tapauksessa tulossa huomioon erityiset lainojen.
- Laskelmissa kanssa osakkeenomistajien, omistajat (51, 75) - tehnyt perustajat (lyhyt- tai korottaa osakepääoma).
- laskelmat talousarvion ja talousarvion järjestöt (D 51, 68, 69) - on liikaa veroja, tai määrä sosiaalista tukea (etuudet, sairausloma, ja niin edelleen. D.).
liikevaihdosta debet on yhteenveto raportointikauden ajan ja on yleinen indikaattori varojen vastaanottamisen tilille yrityksen.Analysointiin tulot käytetyt esineet liikevaihdosta tasetileille tai analyysi.
Movement laina
Luottotilin 51 muodostetaan alaskirjauksen toimintojen (kulut) kuin käteisvarojen yhtiön.Liikevaihto lainan näyttää kokonaismäärä siirtojen, arvonalennukset ja nostot, määrittelynsä mukaan 51. Liiketoimet lainan seuraavasti:
- Käteisnosto (L 50, K 51) - alkaen vaihtotaseen nostaa varoja käteisenä saatujen yrityksissä (lunastettaessa tapahtuurajoitetusti tavalla, jossa ilmoitetaan menot).Useimmiten, organisaatiot käyttävät varoja palkanmaksun tai taloudellisiin tarpeisiin.
- Moving selvitys (R 51/55, R 51) - Tämä kirjeenvaihto järjestetään käännös rahaa toiselle tilille tai avautuminen erityisistä opintopistettä, tarkoitettu maksut urakoitsijoille.
- maksut tavarantoimittajille, urakoitsijoille ja muille velkojille (D 60/62/76, 51 K) - luettelointi koko omaisuuden vaihtotaseen vastapuolelle (tavaroiden ja palvelujen, tuotteiden tuottoa, ja niin edelleen. D.).
- laskelmat lainanotto lainojen ja luottojen (E 66, K 51) - ovat prosenttiosuudet käyttöön ottolainavaroista ja takaisin lainakannasta.
- täyttämään velvoitteitaan budjetteihin eri tasoilla ja talousarvion ulkopuoliset rahastot (R 68/69, R 51) -, riippuen vero- tai rahasto, vastaten osoittaa asianomaisen osa-tili.
- Palkat (R 70, R 51) - Luettelo C / pl työntekijää.
- Laskelmat kanssa perustajien (R 75, R 51) - seurauksena toiminnan suorittivat maksuja perustajista.
