de toute entreprise, d'une façon ou d'une autre, liée à espèces ou virement bancaire.Comptabilisation des liquidités, les liquidités et non réfléchie en comptabilité dans les comptes:
50 - Fonds d'assurance, qui reflètent les transactions liées aux paiements en espèces;
51 - un compte courant, où l'opération est effectuée par virement bancaire auprès de la banque;
52 - applique si l'entreprise a des paiements en monnaie étrangère;
55 - fonds dans les chéquiers, les lettres de crédit, des cartes bancaires des entreprises;
57 - fonds pour lesquels une opération de l'entreprise, mais pas reçus pour une raison quelconque, à une certaine date dans une banque.
générale, la comptabilité des fonds se fait principalement sur les comptes de 50 et 51. Il est de ces projets de loi passent la plupart des transactions financières.
Comptabilité pour de l'argent sur le compte courant pour les paiements effectués entre des sociétés avec les organisations de crédit.Opérations
de base pour le compte courant - ce transfert d'argent des mandats pour payer des biens, matériaux et services.En outre, les calculs sont effectués avec le budget, mais il ya une chose de plus, les autorités fiscales peuvent retirer du compte du montant en paiement des arriérés et des intérêts sur les impôts.La collection est faite pour la demande de paiement sans autre autorisation.Les paiements peuvent également demander l'organisation à régler avec le destinataire, tels que les services, mais dans ce cas avec l'acceptation de la demande de paiement.Aussi, avec le compte courant, vous pouvez retirer de l'argent sur le chéquier à certaines fins:. Salaires, achat de biens et autres Ce chéquier dans les fins pour lesquelles les fonds sont prises doivent être documentées.Comptabilité
trésorerie est contrôlé par les relevés bancaires.Il reflète toutes les recettes au compte, et l'élimination fournir des données analytiques sur les contreparties.Pour extraire appliquée ordres de paiement et les factures des fournisseurs.
Actuellement, les banques travaillent dans le sens du service à la clientèle non-contact.Avec l'aide de l'Internet et le programme «Banque-Client" ("ligne de l'épargne»), la société mène des opérations dans le compte courant.
comptabilité pour argent comptant par la caissière à l'entreprise est menée sur 50 compte paiements en espèces pour effectuer des paiements aux employés pour les salaires, pour effectuer des paiements aux fournisseurs pour la livraison des fonds sur le compte.Les personnes morales peuvent effectuer des calculs, mais il ya une limite: un seul contrat ne devrait pas être plus de 100 mille roubles..En outre, les entreprises sont tenues de fournir au début de l'année à la limite de la trésorerie de compte bancaire, qui est approuvé par un certain montant pour chaque jour.Chiffre d'affaires tous les jours de box-office à dépenser pour recueillir ou pour le reste du box-office ne dépasse pas la limite autorisée.Comptabilité
trésorerie est effectuée à l'aide des documents primaires: Accusé de réception, des bons de décaissement - ainsi que la tenue de registres de toutes les transactions dans le rapport de trésorerie et de livre de caisse.Les documents primaires doivent se conformer à la forme de documents normalisés et remplir les blancs ou fini par impression sur un ordinateur.Livre de caisse, de même, peut être formé sous forme électronique si la comptabilisation est dans le programme, mais pas nécessairement tous les jours imprimé et épinglé dans un dossier, puis à la fin de la période considérée, cousu et enfilées.
