12 Octobre 2011, la Banque centrale de Russie a publié un décret concernant les transactions en espèces, selon laquelle en 2012 les entités économiques de toute forme d'organisation juridique nécessaire pour faire un calcul séparé de la limite de la caisse enregistreuse.Et si tôt dans cette question entreprise pourrait compter entièrement sur la banque centrale, mais maintenant devra exercer eux-mêmes et de décider vous-même.Elle concerne et les entrepreneurs individuels qui ont maintenant de garder une trace de toutes les transactions en espèces, en accordant une attention aux restrictions existantes sur le solde des fonds.Mais ne vous précipitez pas à se fâcher et nerveux, le calcul de la limite de la trésorerie et le respect de la trésorerie discipline - il est pas si difficile!Limite de trésorerie
est le montant d'argent qui peut être légitimement stocké au box-office de l'entreprise et de ne pas remettre à la banque.Le principal objectif de toute entreprise est juste de sélectionner la limite optimale pour vous-même, et puis juste prendre les fonds excédentaires de trésorerie.Selon la loi, il n'y a pas de règles strictes sur la façon de faire la limite de solde de trésorerie de calcul, de sorte que vous pouvez choisir une période pour laquelle les fonds ont été produit.Le plus souvent, pour éviter les maux de tête avec un manque ou un surplus d'argent, essayer de mettre en haute le solde de trésorerie.Il convient de noter que la trésorerie qui dépassent la limite doit donner à la banque une fréquence d'au moins une fois par semaine.Des exceptions sont faites seulement pour les régions éloignées de la Russie, où il n'y a pas de banque.Pour eux, la période de temps est de 14 jours ouvrables.Algorithme
pour le calcul de la limite de trésorerie
1. Sélectionnez une période de temps dans laquelle nous allons, en effet, compter les flux de trésorerie.Selon la loi, il ne peut pas être plus de 92 jours ouvrables.
2. Le calcul de la limite de la trésorerie est effectuée par la formule unitaire:
«Limite trésorerie" = "produit en espèces" / "nombre de jours de la période de facturation" * "le nombre de jours entre la remise d'espèces".
3. Observez trésorerie discipline, et tout ira bien!
Prenons l'exemple du calcul de la limite de la trésorerie
1. Dans le premier cas, la société a des revenus.Supposons, Ltd "présenter" engagé dans la vente de cadeaux originaux pour toutes les occasions.Si, pendant la période où ils ont choisi le troisième trimestre de 2011, d'une durée de 71 jours, dans lequel le chiffre d'affaires était de 500 000, et délivre la boutique de trésorerie chaque vendredi, par la formule: LC = 500 000/71 * 5 = 35 211 roubles.
2. Mais que faire si l'entreprise n'a pas de rentrées de fonds?Dans ce cas, au lieu du nombre de jours entre les mettant dans la formule utilise le nombre de jours de travail, qui ont lieu dans la période entre les appels à la banque pour retirer de l'argent.Par exemple, la LLC "Lait Village" est engagé dans l'achat de produits laitiers auprès des agriculteurs et des habitants des zones rurales.Par exemple, la direction de l'entreprise a décidé de reprendre la période de déclaration d'Octobre 2012, lorsque les achats sont les plus intenses.Laissez le caissier obtient l'argent une fois en 3 jours, et en Octobre, il y avait 20 jours ouvrables.Ensuite, si les gains des "Village lait" au cours de cette période se sont élevés à 300 mille roubles, le paiement en espèces de limite sera: LC = 300000/20 * 3 = 60 000 roubles.
