Toute organisation, quelle que soit sa taille, dans la mise en œuvre de presque tout type d'activité est confronté à la nécessité d'utiliser de l'argent.Et si nécessaire pour payer les matériaux ou services commandés, ont tendance à utiliser non-paiements, le paiement de Voyage et autres dépenses a lieu au moyen de la trésorerie.À cette fin, la société crée une caisse enregistreuse et comptable des opérations de trésorerie doit être menée en conformité avec les lois et règlements.
Organisation
de contrôle sur la comptabilité de caisse est fait, et ses efforts visent à renforcer la discipline de paiement, ainsi que de veiller à la bonne utilisation et l'allocation des ressources financières.À son tour, la comptabilisation des opérations de trésorerie implique la documentation correcte, complète et opportune des, et la légalité des transactions avec de l'argent.
synthétique, ainsi que plus de la comptabilité analytique en profondeur des opérations de trésorerie et de documents monétaires comprennent la tenue des comptes appropriés.Par exemple, sur un compte nombre spécifique 50 (en termes de comptes, il est appelé - "Commander") reflète le reste, la réception et l'émission d'espèces et d'instruments monétaires liés à l'ensemble du box-office total de l'entreprise.Si vous souhaitez ouvrir un sous-compte Numéro 50-1, nommée "Cash de l'organisation", et pour chaque monnaie doit être ouvert un compte séparé.
score de 50-2 (le nom - "trésorerie d'exploitation") est nécessaire si l'organisation a effectué le mouvement des fonds au box-office des domaines opérationnels, de bureaux commerciaux et points d'arrêt.
Sous-numérotée 50-3, dénommés «instruments monétaires» reflète sur les timbres à main, vols, entièrement libérées, les documents de projet de loi, ainsi que les frais d'inscription de la marque dans le montant des coûts réels (réels) engagés pour leur acquisition.Analyse dans ce cas implique la comptabilisation des documents par type.
comptabilisation des opérations de trésorerie de l'entreprise est impossible d'imaginer sans déposer les documents appropriés.Leur liste comprend entrant (CO-1) et donc durables (CO 2) de condamner le magazine pour refléter le (inscription) de tous les types de crédit et de débit documents de trésorerie (forme KO-3), ainsi que cashbook approuvé forme KO-4.
Toutes organisation existante ont besoin d'argent, ont tendance à recevoir en espèces de leurs comptes de chèques.Cela exige une autre forme du document - encaisser un chèque.Entretien banques à prêter de l'organisation de ces contrôles sous forme de livres, contenant 25 ou 50 chèques.
bons de trésorerie se remplissent votre commande, régie par les règlements pertinents.En outre, ces documents peuvent être délivrés comme un mode manuel et en utilisant un ordinateur.Livre
trésorerie - une sorte de registre.Dans son compte de transactions en espèces effectués dans l'ordre chronologique, et la justesse de chef comptable contrôlée.L'organisation ne peut être qu'un tel livre, et il doit être clairement numérotée, soigneusement enfilées et scellé à coup sûr.Ratures et corrections dans les documents fournissant des processus de comptabilité, sont inacceptables.Dans des cas exceptionnels, le correctif doit être certifiée par la signature de la caissière et toujours - le chef comptable.
engagé dans l'enregistrement de documents de trésorerie sont les employés suivants de la société: le chef comptable, le comptable ou toute autre personne déterminée en accord avec le chef de la chef comptable, qui devrait se refléter dans les documents administratifs pertinents.Dans les cas où, pour une raison quelconque (une petite entreprise), et il n'y a pas de chef comptable comptable, aussi, l'enregistrement des documents en espèces effectués par le superviseur.La base pour la préparation des documents de trésorerie sont divers documents: paiement et de règlement et de la paie, les chèques, les comptes, les factures.
pour le fonctionnement normal de l'entreprise, le contrôle strict de toutes les sphères d'activité est une condition préalable.Voilà pourquoi la comptabilisation des transactions en espèces nécessitent une attention particulière et la systématisation.À son tour, la documentation et la conservation des documents et la garantie de trésorerie appropriées répondant à tous les besoins urgents de l'entreprise associée à l'argent.
