La procédure des transactions en espèces

Peut-être il n'y a pas de telles entreprises, ce qui pourrait, de son activité, de ne pas traiter avec un tel concept comme «opération de trésorerie."Que Débiteurs, le paiement des salaires à ses employés et d'autres dépenses, comme le paiement des besoins de voyage ou d'affaires - tout cela est pas une liste complète des moments de travail, qui exigent que l'ordre exécutent des transactions en espèces.

Mais quel est ce concept - "opérations de trésorerie"?Et quelle est la procédure à suivre pour leur conduite?

sous eux devrait comprendre la réception et le stockage, ainsi que les dépenses en tant que monnaie de trésorerie et de documents monétaires.

la tenue de dossiers pour les transactions en espèces il ya un certain nombre d'exigences, qui sont comme suit: Documents

• reflétant le mouvement comme la trésorerie et les documents doivent être faits correctement et à temps.
• contrôle de l'utilisation des fonds alloués et leur sécurité.
• conformité avec de l'argent, ainsi que le règlement et la discipline de paiement.

Chaque entreprise qui a une caisse enregistreuse doit obtenir un livre de caisse, situé à la caisse en un seul exemplaire.En outre, il est censé être lacé, numéroté, imprimé.Le livre est certifiée par la signature du directeur et de chef comptable.

Il est dans ce livre tous les jours, le caissier entre le solde disponible de l'argent que d'un bureau de billets dans les premiers jours du mouvement (taux de la paroisse, écoulement) pendant la période de la journée et le reste au début de la prochaine.Chaque entrée doit être faite en 2 exemplaires, dont l'un reste dans le livre lui-même, et l'autre doit être transféré au service de la comptabilité, qui fera rapport à la caisse.

correctionnel dans les documents de trésorerie sont irrecevables.

Afin d'effectuer la comptabilité synthétique des transactions en espèces, l'utilisation du compte principal actif 50 "Caisse", où les valeurs de l'équilibre initial et final refléteront la disponibilité des fonds au début et à la fin de la période de reporting destiné.Le débit du compte sert comme un indicateur de taux et de crédit, au contraire, assure le suivi des flux de trésorerie.

responsable de l'ordre des opérations de trésorerie repose sur les épaules du directeur.Selon la loi russe, une personne qui enfreint la discipline de trésorerie doit être puni.

ces jours en raison de l'informatique omniprésente est devenu possible le maintien d'un livre de caisse électronique, ce qui simplifie grandement le travail de la caissière.Cependant, dans de telles circonstances, le travail nécessaire pour effectuer des contrôles réguliers des outils logiciels qui fournissent des documents de traitement des espèces.

fait une changements modernes, non seulement dans les aspects techniques des opérations de trésorerie, et ils sont très préoccupés par leur conduite.

En Septembre 1993, le conseil d'administration de la Banque centrale de Russie a été approuvé par la décision, qui a été adopté par l'ordre des transactions en espèces 40, qui, en plus des dispositions générales comprennent:

dispose également de quatre annexes:

1. Description des signes et de règles dont le but - pour déterminer la dénomination de paiement d'argent (billets de banque) et des pièces de monnaie de la Banque de Russie.
Guide
2. de transport et le stockage d'argent
3. renforcement technique de la trésorerie dans les locaux et l'équipement des entreprises de leur système d'alarme.Exigences en matière de sécurité technique.Forme
4. préparation du rapport sur la vérification au box-office.

années Presque dix-neuf l'ordre des transactions de trésorerie a été un ensemble similaire de règles et a été annulé par la perte de pouvoir de réglementation en Janvier de cette année, avec l'entrée en vigueur du règlement № 373-P.

Pour utiliser une comparaison des deux document normatif, on peut noter que, dans la nouvelle version, il est un changement positif.Toutefois, certaines questions sont restées en suspens.

En bref, ceux qui sont directement intéressés par la procédure des transactions en espèces dans la puissance de l'activité professionnelle ou pour d'autres raisons, il est utile de règlement №373-P examiné de près.