pour former un solide (libre et total), le budget de l'entreprise est nécessaire d'avoir des budgets de base, dont l'un est le -BDDS budgétaires de flux de trésorerie.Format
Développeurs BFC (forme) forment pas de limites, ils sont pour votre entreprise en particulier à développer une forme appropriée.Mais il ya un moment est le projet d'harmonisation des formes suivies par les données réelles, qui seront reflétées dans les formes comptables.Par conséquent, en particulier FBC devraient être conformes en apparence et l'approche du calcul des données avec le rapport "Flux de trésorerie" (forme №4) approuvé par arrêté du ministère des Finances de la Fédération de Russie "sur les formes de la comptabilité" de 13.01.2011 №4N.Cette commande approuvée par la méthode directe de calcul du montant des flux de trésorerie.Cette méthode est basée sur les mouvements de fonds sur les comptes de l'entreprise.Les données pour le calcul de remplir les formulaires sont disponibles auprès des principales entrées dans les livres et registres comptables.L'élément source calcul -vyruchka de la vente de biens (travaux, services).
Plus il ya une deuxième méthode de calcul du montant de base du flux de trésorerie est une conséquence.Dans ce cas, le calcul des flux de trésorerie est effectuée sur le bénéfice net avec les ajustements appropriés à des articles qui ne reflètent pas les flux de trésorerie réels.
Toutefois, dans ce domaine et une autre méthode de calcul nous avons besoin de voir dans la BFC dans la période prévue (par exemple, il est d'un an) des flux de trésorerie chaque mois.Et dans un mois -Daily revenus / dépenses des fonds.Formulaire №4 ne permet pas, mais l'entreprise peut faire indépendamment les colonnes et les lignes de la forme appropriée (cependant, il est peu utilisé).
Puis les données comptables de fournir à l'avenir (de l'apparition de la période de planification) des données sur les flux de trésorerie quotidiens?La réponse est oui.
ce que vous devez voir dans la forme de la BFC.Je pense que, d'accord avec moi qu'il est important de cartographier les colonies par la banque sur le compte courant et la trésorerie de l'entreprise est le volume d'admission pour différents types d'activités peuvent varier considérablement et jouent un rôle très important dans la préparation de la BFC.
Pourquoi avez-vous besoin d'une répartition quotidienne des flux de trésorerie?
-Il sera basée et reflètent en partie les flux de trésorerie spécifiques graphique tableau de -prognoznye.Accord avec les différents consommateurs de produits finis peut être conclu sur les termes de l'avance, de pré-paiement ou la réalisation de crédit, etc.Ce délai doit être pris en compte lors de l'élaboration de ces horaires à la BFC.
- BFC et la nécessité de lier le budget des recettes et des dépenses (BDIR), puisque toutes les dépenses au fil du temps peuvent être effectués uniquement après réception des fonds sur le compte.En conséquence, comme vous pouvez tous les jours et la nécessité de planifier les coûts de commande en fonction de leur besoin (par exemple pour assurer les matières premières -Required de production continue, carburant, salaires dates, etc.) Dans ce cas, tel que déterminé par le discret (continu)flux de trésorerie provenant de l'entreprise.
Dans le livre, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "Intra-budgétisation" voir-les étapes suivantes pour préparer la forme №4 pour la budgétisation:
-vydelit débiteurs (chiffre d'affaires divisé sur le paiement de l'avance et les recettes pour les produits expédiés précoce);L'article de
d'origine purement fiscale;
- détaillant les articles les plus importants de paiement des factures;
- aligné avec les formats de plan d'investissement (initial) Articles de coûts reflétant les dépenses en immobilisations et des investissements;La position de
, reflétant le retour des prêts et des crédits;
-predusmotret compte substituts de la monnaie;
