Chaque entreprise utilise un capital fixe et de travail.Dernière de son but fonctionnel est divisé en traitement de fonds et de la production actuelle.Pour financer le traitement comprend les éléments suivants:
- produits de base stockés dans l'entrepôt;
- comptant;
- produits de base expédiés (marchandises en transit);
- fonds qui sont dans les colonies avec les consommateurs de produits commerciaux.
finance souvent un traitement, sont sous la forme d'espèces, de prendre de nombreuses formes:
- instruments financiers (dans ce cas, ils peuvent être dans les comptes de la banque ou d'autres établissements de crédit, lettre de crédit ou de valeurs mobilières);
- fonds détenus directement à la billetterie ou dans les colonies avec des contreparties.
Pour optimiser la gestion de la trésorerie opérationnelle est déterminée par le temps de leur traitement et de la taille optimale de l'analyse et de la prévision des flux de trésorerie de volume produit.Traitement Fonds
sous forme de marchandises en transit sont divisés en groupes:
- produits pour lesquels les conditions de paiement ne sont pas encore intervenus;
- produits pour lesquels le délai de paiement a expiré;
- produits, qui sont déposés auprès de l'acquéreur.Traitement des fonds
, présenté sous la forme de créances se compose de la dette:
- fournisseurs qui ont expiré modalités de paiement;
- toutes les entités déclarantes;
- autorités fiscales (quand il y avait un trop-payé d'impôts, les paiements obligatoires sont faites pour le budget sous forme de paiement d'avance);
- Créances sur les dettes et les créances contestées.
Toute créances détourne inévitablement des fonds de la circulation, réduisant ainsi l'efficacité de leur utilisation, ce qui peut conduire la société à la situation financière difficile.Elle est directement liée au niveau adoptée par le système de facturation, la gamme de produits et de l'état de saturation du marché des produits similaires.Le poids spécifique de ses actifs dans l'ensemble du traitement de la structure souvent assez grand, et nécessite donc un contrôle permanent dur.Gestion de la dette implique le contrôle de l'organisation en charge des services financiers, la vitesse du chiffre d'affaires de ces fonds dans les calculs respectifs.Traitement
que les fonds - sont les fonds investis dans les stocks de produits finis commercialisables;déjà livré mais non payés;des fonds dans les colonies avec les débiteurs, ils sont étroitement liés au processus de circulation des marchandises.Ces fonds ne participent pas à la formation du coût des marchandises, et sont directement ses porteurs.Tous les mouvements de fonds de roulement est un processus unique continue.À la fin du cycle de production, après la production de produits commercialisables, ainsi que sa mise en œuvre de l'ensemble de la valeur de ces actifs doivent être indemnisés sous forme de revenus provenant des ventes de produits (services, travaux).Appels
fonds sont en mouvement constant, le permettent les moyens de circuit.Cette constante est un changement de formes de valeur: parce que la forme de l'argent devient une marchandise, alors le industrielle et produits de base et de l'argent à nouveau.Stade
de la circulation des fonds monétaires devient une forme de stocks, les réserves de stade de la production sont convertis en produits finis, matières premières après-vente (stade) les produits qu'il acquiert la forme d'argent.Toutes les avances sous forme de stocks seront retournés, dans le cadre de l'épargne qui dépasse le coût des ventes est le profit de l'entreprise.
utilisation efficace du traitement dépend de la vitesse du chiffre d'affaires.Les principaux indicateurs comprennent la durée du chiffre d'affaires, le rapport et les téléchargements chiffre d'affaires.
