«bénéficiaire effectif» - un concept qui est utilisé pour la collecte et le stockage de certaines informations concernant les entreprises qui interagissent avec les organisations énumérées à l'art.5 de la loi № 115-FZ.A cette liste des établissements classés effectuant diverses opérations relatives à la propriété et des fonds.Plus tard dans l'article un peu plus près la notion, en expliquant sa signification.Faisons connaissance avec un certain nombre de dispositions de la loi, dont il est gouverné.
cadre juridique
En conformité avec les normes établies de l'innovation vont toucher presque toutes les organisations qui exercent des activités dans le marché des valeurs mobilières, desservis par les compagnies d'assurance et avoir un compte bancaire.Selon la loi fédérale sur la production de l'action contre la légalisation (blanchiment) des produits de façon de la criminalité et le financement du terrorisme, bénéficiaire effectif - est un sujet qui n'a pas de statut clair.
Toutes les informations recueillies seront utilisées pour créer un compteur à diverses opérations financières qui sont interdits par la loi.Cependant, les fonctionnaires ont exprimé à maintes reprises des informations qui contredisent la loi.Un exemple de ceci est le message budgétaire du président de la Fédération de Russie "Sur la politique budgétaire en 2010 -2012 m respectivement" sur 25.05.2009 à l'Assemblée fédérale.Le texte placé quelques recommandations pour consolider le mécanisme d'action contre l'utilisation de contrats à réduire les impôts et l'évitement de la double imposition dans les opérations avec des entreprises étrangères dans le cas où un non-résident du pays avec lequel le contrat est le bénéficiaire final.La politique fiscale
dans les plans du futur gouvernement
pour les années à venir comprennent certains changements.Certains d'entre eux sont énumérés dans le Code général des impôts.L'essence de ces changements est de créer un compteur irrégularités dans l'utilisation des conventions fiscales internationales rendent invalides des fins de droit.Sur la base de la législation doit également être mis en place pour inciter les organisations à la transition vers la juridiction de la Fédération de Russie du monde offshore.Privilèges et préférences, qui sont spécifiées dans les accords internationaux avec la Fédération de Russie fiscales, ne seront pas applicables dans le cas où la finale bénéfique propriétaire - un résident du pays.
Identifier le bénéficiaire effectif
question de la divulgation du bénéficiaire effectif a été soulevée à plusieurs reprises dans l'entreprise moderne de la Russie, mais à cause de l'absence d'une définition claire est restée en suspens.Un exemple de ceci est l'ordre du président du gouvernement.Selon ce document, de nombreuses entreprises, principalement détenue par l'État, envoyés aux entrepreneurs l'obligation de présenter des informations sur tous les propriétaires et bénéficiaires ultimes.Toutefois, en raison de l'absence de définition claire de ce concept et les procédures réglementaires d'information à fournir l'information nécessaire, il était presque impossible.Cependant, en Juillet 2013, il est devenu le bénéficiaire du client identifiés par les organismes bancaires.
Liste des données personnelles nécessaires
conformément à la loi de divulguer le propriétaire bénéficiaire devra personnes morales qui ont un compte en banque et les clients sont des entreprises engagées dans des transactions avec de l'argent.Le montant total, la nature et le processus de présentation de l'information doivent se conformer à l'ordre approuvé par le Gouvernement de la Fédération de Russie.Cependant, en raison du fait qu'aujourd'hui les principales dispositions ont pas encore été publiée, l'information sera transmise conformément à la loi № 115-FZ et le règlement approuvé en l'an 2004, le 19 Août, la Banque de Russie.Il contient des informations sur l'identification des bénéficiaires et des sociétés de crédit des clients pour la production de l'action contre la légalisation (blanchiment) des produits de façon criminelle et le financement du terrorisme.Basé sur la loi, pour mettre en œuvre le processus d'identification d'un individu doit déterminer ce qui suit:
- nom, prénom et patronyme; date de naissance
- ;
- adresse réelle du lieu de résidence ou de séjour temporaire;
- fiscale personnelle numéro d'identification (le cas échéant) la citoyenneté
- ;
- pour les étrangers - les détails du document, pointant vers le droit de séjour sur le territoire de la Fédération de Russie (carte de migration);
- détails du document confirmant l'identité.
interprétation de la notion de «bénéficiaire»
La loi № 115-FZ bénéficiaire effectif - est pas la seule nouvelle définition.Cependant, il a utilisé le terme «bénéficiaire».Le règlement contient la procédure d'identification de ce dernier.Il fait l'objet, pour le bénéfice de certaines actions qui sont menées sur les opérations financières.Pourquoi législatif bénéficiaire effectif - est le fondateur?Découvrez.L'identification doit être membres qui exercent leurs activités sur la base d'un contrat d'agence, contrat d'agence et de gestion fiduciaire.Le bénéficiaire peut être une personne morale ou physique.Il est écrit dans la loi.Mais le bénéficiaire effectif - seulement l'individu.Qu'est-ce que cela signifie?En d'autres termes, le bénéficiaire d'une entité juridique - un des fondateurs de la société.Procédure
d'établir
guidé par la loi, les institutions bancaires doivent exiger la divulgation de renseignements au bénéficiaire et benefitsarnogo propriétaire.Ceci, à son tour, peut causer certaines difficultés.Ils sont reliés avec le fait que l'identification des bénéficiaires plus clairement décrite dans la loi.Mais la procédure pour son installation plus compliquée, parce que, pour cela, il doit reconnaître la personne qui est spécifié dans la loi comme le bénéficiaire effectif.La législation ne prévoit pas de telles exigences.À cet égard, la banque n'a pas le droit de demander les données du client qui ne figure pas dans la liste de l'identification d'un bénéficiaire.Informations
Rassemblement
collecte d'informations sur le bénéficiaire effectif, les établissements bancaires ont le droit d'utiliser tous les documents présentés par le client.Ce qui est inclus dans une liste d'entre eux?Habituellement, cette forme de la véritable propriétaire, la nature différente de la demande et une lettre à la banque.Ce que cela dit à propos de la loi?Règlement stipule que si l'identification des propriétaires de la propriétaire est introuvable, ils ont reconnu l'organe exécutif de l'utilisateur.
Cette innovation vise à identifier les entreprises d'une journée.Très probablement, il sera appliqué aux entreprises dans lesquelles le bénéficiaire effectif est pas.Ces organisations sont les suivantes:
entreprises 1) à but non lucratif qui ne disposent pas d'un propriétaire, mais il ya des bénéficiaires;
2) Les fonds communs de placement;
3) Les sociétés anonymes ayant plusieurs propriétaires, dont chacun ne correspondent pas aux caractéristiques bénéfiques.
4) de la société, qui est composé de participants qui possèdent des biens en utilisant des structures de fiducie.
individuels catégorie (spéciale) de sociétés
les catégories de participants de relations, qui révèlent les véritables propriétaires ne sont pas tenus d'inclure les éléments suivants: 1)
organismes gouvernementaux;
2) Les autorités locales;
3) Les fonds non budgétaires de propriété de l'Etat;
4) l'organisation ou de la société, dont le capital plus de 50% des actions est détenue par la Fédération de Russie, ses sujets et les différentes municipalités;
5) un État étranger, une organisation internationale ou une subdivision politique d'un État étranger, qui possède sa propre capacité juridique;
6) de l'émetteur des titres.
Approuvé exceptions
En règle générale, pour le traitement de l'information personnelle de chaque entité, l'entreprise ou l'activité nécessite un consentement écrit.Toutefois, Art.6 de la loi № 152-FZ sur les données personnelles prévoit les circonstances dans lesquelles le consentement au traitement des données ne sont pas nécessaires.Ceux-ci comprennent:
1) les circonstances prévues dans les traités ou les lois internationales qui permettent d'atteindre les objectifs fixés;
2) certains pouvoirs ou des responsabilités qui sont prévues par la législation des fonctions opérateurs Fédération de Russie.
