A szilárd (szabad és összes), a vállalat költségvetését szükséges néhány alapvető költségvetések, amelyek közül az egyik a cash flow költségvetést -BDDS.
Fejlesztők CFB formátumban (forma) képezi nem ismer határokat, azok számára az adott cég, hogy dolgozzon ki megfelelő formában.De van egy pillanat a tervezett harmonizálása formák majd a tényleges adatok, amelyek megjelennek majd a számviteli formában.Ezért különösen BKF összhangban kell lenniük a megjelenés és kiszámításához alkalmazott módszer az adatok a jelentés "cash flow kimutatás" (formájában №4) által jóváhagyott érdekében a Pénzügyminisztérium, az Orosz Föderáció "A formák számviteli" -tól 13.01.2011 №4N.Ez a sorrend által jóváhagyott közvetlen módszer összegének kiszámítása a cash flow-k.Ez a módszer azon alapul, pénzmozgással, az elszámolást a vállalkozás.Az kiszámításához szükséges adatokat a töltési űrlapok fő bejegyzéseket a könyvek és számviteli nyilvántartás.A forrás elem kiszámítása -vyruchka értékesítéséből származó termékek (munkák, szolgáltatások).
Több van egy másik módszer alapösszegének kiszámításakor a pénzforgalom következményes.Ebben az esetben a számítási cash flow-k végzik a nettó jövedelem megfelelő módosításával cikkek, amelyek nem tükrözik a valós pénzforgalmat.
Azonban ebben és a másik számítási módszer látnunk kell a CFB a tervezett időszakban (például, hogy egy év) cash flow minden hónapban.És egy hónapon belül -Naponta bevétel / kiadás az alapok.Forma №4 nem teszik lehetővé, de a cég önállóan, hogy a sorok és oszlopok megfelelő formában (azonban ez kevéssé használt).
Tud-e a számviteli adatok, hogy a jövőben (az előfordulása a tervezési időszak) adatait napi cash-flow?A válasz: igen.
Mi mást kell látni formájában CFB.Azt hiszem, egyetértenek velem abban, hogy fontos, hogy feltérképezze településen keresztül a bank a folyó fizetési mérleg és a cash a cég a térfogata felvételi különböző típusú tevékenységek jelentősen változhatnak, és játszani elég jelentős szerepet előkészítésében CFB.
Miért van szükségük napi bontásban cash flow-k?
-Ez alapján kerül sor, részben tükrözik az adott tábla -prognoznye grafikus cash flow.Megállapodás a különböző fogyasztók készterméket lehet következtetni, a feltételek, az előleg, előre fizetés, vagy megvalósítása hitel, stbEz az időeltolódás kell figyelembe venni kidolgozása során ezeket a menetrendeket CFB.
- CFB és szükségességére, hogy a költségvetési bevételek és kiadások (BDiR), mivel az összes kiadások idővel lehet csak kézhezvétele után az alapok számlájára.Ennek megfelelően, amennyit csak tudsz, minden nap, és hogy meg kell tervezni a megrendelés költségek alapján igényüket (például biztosítják a folyamatos termelés -Required alapanyagok, üzemanyag, bérek időpont, stb) Ebben az esetben, ahogy azt a diszkrét (folyamatos)cash flow jön a cég.
A könyvben VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "belüli költségvetés" látni-a következő lépéseket, hogy előkészítse a formában №4 a költségvetés:
-vydelit követelés (bevételi megosztottak előleg és a bevételeket a szállított termékek elején);
-ustranit cikket tisztán fiskális eredetű;
- részletezi a legfontosabb cikkek számlafizetés;
- igazodik a fővárosban terv formátumokról (kezdeti) költséget cikkek tükrözve a beruházások és befektetések;
-vydelit helyzetben, ami a visszatérés a kölcsönök és hitelek;
-predusmotret számla pénz pénzhelyettesítő;
