"haszonhúzó" - egy olyan fogalom, hogy használják gyűjtésére és tárolására bizonyos információkat a vállalatok, amelyek kölcsönhatásba lépnek a felsorolt szervezetek Art.Törvény 5. № 115-FZ.Ahhoz, hogy ezt a listát a minősített végző létesítményeket különböző kapcsolódó műveletek tulajdon és alapok.Később a cikkben egy közelebbi pillantást az elképzelést, amely kifejti annak jelentését.Ismerkedjen számos törvény rendelkezéseit, amelyek az irányadó.
jogi keret összhangban megállapított normák innováció megérinti szinte minden szervezetek folytatják tevékenységüket az értékpapírpiac, szervizelését biztosító társaságok és rendelkezik bankszámlával.Szerint a szövetségi törvény a termelés az ellen legalizálása (pénzmosás) a bűncselekményből származó jövedelmek módon, és a terrorizmus finanszírozása, haszonhúzó - egy olyan téma, amelynek nincs egyértelmű állapotát.
Minden információt gyűjtött fogják használni, hogy hozzon létre egy számláló különböző pénzügyi tranzakciókban, hogy a törvény tiltja.Azonban tisztviselők többször hangoztatott információt, ami ellentmond a törvény.Egy példa erre a költségvetési Üzenet az elnök az Orosz Föderáció "A fiskális politika 2010 -2012 m között" a 2009/05/25 a Szövetségi Közgyűlés.A szövegnek néhány ajánlást, hogy megszilárdítsa a hatásmechanizmus használata ellen szerződések csökkentik az adót, és a kettős adóztatás elkerüléséről a műveletek külföldi vállalatok az esetben, ha a külföldi illetőségű az ország, amelyhez a szerződés végső kedvezményezettje.
adópolitika a jövőben
kormány tervei az elkövetkező években is bizonyos változások.Néhány ezek közül szerepel az adótörvény.A lényege ezeknek a változásoknak, hogy létrehozzon egy számláló szabálytalanságok a használatát a nemzetközi adózási egyezmények érvénytelen törvény alkalmazásában.Alapján jogszabályokat is alkalmazni kell minden, hogy ösztönözze szervezetek átmenet a joghatósága az Orosz Föderáció offshore világban.Adókedvezmények és preferenciák, amelyek meghatározott nemzetközi megállapodások és az Orosz Föderáció, nem fogja alkalmazni abban az esetben, hogy a végső haszonhúzó - belföldi illetőségű az ország.
azonosítása a haszonhúzó
kérdése közzététele a haszonhúzó már többször felmerült a modern orosz üzleti, hanem azért, mert nincs meg az a világos meghatározása maradt függőben.Egy példa erre az a sorrend az elnöke a kormány.A dokumentum szerint, sok vállalat, többnyire állami tulajdonban lévő, kiküldtek a vállalkozók a követelményt, hogy tájékoztatást valamennyi tulajdonos és végső kedvezményezettjei.Azonban, mivel nincsenek egyértelmű e fogalom meghatározását és szabályozási nyilvánossági folyamatok, hogy a szükséges információk szinte lehetetlen volt.Ugyanakkor júliusban 2013 lett a haszonhúzó az ügyfél által meghatározott banki szervezetekkel.
listája szükséges személyes adatok
összhangban a törvény, hogy hozzák nyilvánosságra a kedvezményezett tulajdonos lesz a jogi személyek, akik rendelkeznek bankszámlával és a felhasználók folytató vállalatok tranzakciók készpénzzel.A teljes összeg, a természet és a folyamat információ benyújtását kell felelniük a sorrendben jóvá a kormány az Orosz Föderáció.Ugyanakkor annak a ténynek köszönhető, hogy ma a főbb rendelkezéseit még nem tették közzé, a megadott információkat továbbítják a törvénnyel összhangban № 115-FZ és a rendelet jóvá a 2004-es év, augusztus 19-én, a Bank of Russia.Információkat tartalmaz az azonosító kedvezményezettek és hiteltársaságok ügyfelek számára a termelés az ellen legalizálása (pénzmosás) a bűncselekményből származó büntetőjogi úton és a terrorizmus finanszírozása.A törvény alapján, hogy hajtsák végre a folyamatot egyén azonosításának kell meghatározni a következő:
- eredetű, nevét és apai;
- születési dátum;
- tényleges címet a lakóhely vagy ideiglenes tartózkodásra;
- személyi adóazonosító szám (ha van ilyen)
- állampolgárságot;
- külföldiek számára - a részleteket a dokumentum, rámutatva, hogy a tartózkodási jog területén az Orosz Föderáció (migráció kártya);
- részleteket a dokumentum, amely igazolja a személyazonosságát.
értelmezése a "kedvezményezett"
A törvény № 115-FZ haszonhúzó - nem az egyetlen új meghatározását.Azonban használta a "kedvezményezett".A rendelet tartalmaz azonosítási eljárásának az utóbbi.Ő a téma, a javára bizonyos intézkedéseket, amelyek elvégzik a pénzügyi műveleteket.Miért legislatively haszonhúzó - az alapítója?Tudja meg.Azonosító tagjai lesznek, akik folytatják tevékenységüket alapján a megbízási szerződés, megbízási szerződés és a bizalmi menedzsment.A kedvezményezett lehet egy jogi vagy természetes személy.Meg van írva a törvényben.De a tényleges tulajdonos - csak az egyén.Mit jelent ez?Más szóval, a tényleges tulajdonos jogi személy - egy cég alapítója.
eljárást a
vezérli a törvény, pénzintézetek kell követelnie az információk közzétételét, hogy a kedvezményezett és benefitsarnogo tulajdonosa.Ez viszont okozhat bizonyos nehézségek.Ezek összefügg azzal, hogy a tényleges tulajdonosainak azonosítását egyértelműbb meghatározását a törvény.De az eljárás a telepítés bonyolultabb, mert erre is fel kell ismerniük a személy, aki meg van adva a jogot, mint a tényleges tulajdonos.A jogszabályok nem írnak ezeknek a követelményeknek.Ebben a tekintetben a bank nem jogosult kérni az ügyfél adatait, amely nem szerepel a listán az azonosító tényleges tulajdonos.
információk összegyűjtése
gyűjt információkat a haszonhúzó, a banki intézmények a jogot, hogy bármely dokumentum által benyújtott az ügyfél.Mit tartalmaz az ezek listáját?Általában ez a forma a tényleges tulajdonos, a különböző jellegű a kérelem és egy levelet a bank.Mi ez mond a törvény?Szabályzat kimondja, hogy ha azonosítását a tulajdonosok a tulajdonos nem található, felismerték a végrehajtó szerve a felhasználó.
Ez az újítás célja, hogy azonosítsa az egynapos cégek.A legvalószínűbb, hogy alkalmazni fogják a vállalkozások, amelyek a haszonhúzó nem.Ezek a szervezetek a következők:
1) non-profit társaságok, amelyek nem rendelkeznek a tulajdonos, de vannak kedvezményezettek;
2) befektetési alapok;
3) részvénytársaság több tulajdonosai, amelyek mindegyike nem felel meg a hasznos funkciók.
4) A cég, amely áll a résztvevők, akik a saját eszközök használata a bizalom struktúrák.
egyéni (egyedi) kategória vállalatok
a résztvevőknek a kategóriái kapcsolatok, amelyek feltárják a haszonhúzó nem kötelesek a következők:
1) kormányzati szervek;
2) helyi hatóságok;
3) nem költségvetési források az állami tulajdonú;
4) szervezet vagy társaság, amelynek tőkéje több mint 50% -os részesedéssel tulajdonosa az Orosz Föderáció, a témaválasztás, és a különböző településeken;
5) külföldi állam, nemzetközi szervezet vagy politikai egysége egy külföldi állam, amely tulajdonosa a saját jogképességgel rendelkezik;
6) A kibocsátó az értékpapírok.
Jóváhagyta kivételek
Általános szabály, hogy a kezelés a személyes adatok minden ember, vállalkozás vagy üzleti vállalkozás igényel írásbeli hozzájárulása szükséges.Azonban Art.6. A törvény № 152-FZ a személyes adatok előírja azokat a körülményeket, amelyek azt magukra az adatok feldolgozását nem szükséges.Ezek a következők:
1) meghatározott feltételek fennállása esetén a nemzetközi szerződésekben vagy törvényeket, amelyek lehetővé teszik, hogy elérjük a kitűzött célok;
2) bizonyos hatásköröket és feladatokat, amelyek által biztosított a jogszabály az Orosz Föderáció gazdasági funkciók.
