minden gazdasági tevékenység nélkül lehetetlen a szervezet a pénzmozgások.Érintett alapok összes lezajló folyamatok a vállalatok semmilyen formában a tulajdonjog.Vásárlási működő tőke, a befektetett eszközök, a kifizetéseket a költségvetés különböző szintű, az alapítók, a vállalat munkatársai - az összes termelési és adminisztratív intézkedéseket hajtottak végre a segítségével pénzt, és azért azok átvételét.
Fizetési módok
A gyakorlatban két fő típusú fizetések - készpénz és készpénz nélküli.Készpénz általában használt kis mennyiségű cash flow - egyösszegű kifizetéseket lehet a pénztáros a cég.Kisvállalkozások számára egy kis forgalom és a szerény jövedelmű, a készpénz használatát a legjobb megoldás.A nagy cégek egyre inkább magáévá készpénzmentes rendszer;amint azt az eredmények felhasználása, sokkal hatékonyabb, gyorsabb és olcsóbb, mint a munka nagy mennyiségű készpénzt.Ezért a mai napig, 98% minden kifizetés a bankrendszeren keresztül, nem készpénzes alapon.
tükrözi a nem készpénzes számviteli
Az elemzés, tervezés, számvitel, kezelési elszámolási cég nyit szintetikus mérleg számvitel 51. Ő aktív, ami azt jelenti, a tükörképe a bejövő pénz a tartozik oldalon, az áramlás a pénzügyi források - a kölcsön.51 fiókot hozott létre a fiókot a mobil a cég vagyonát - a bankbetétek.A mérlegben tükröződik összefoglaló formájában, a fennmaradó összeg (többlet) határozza napi operatív hajlam pénzügyeit.Analitikai nyilvántartásait minden egyes tételre bevételi és kiadási külön-külön.A szervezet egyidejűleg nyissa meg a szükséges számú számlák egy vagy több hitelintézet.Függetlenül azok száma, az összes információt a mozgás a készpénz-helyettesítő fizetési foglalta össze és végzett rovására 51.Az egyensúly (balance) képződik az alábbi képlet szerint: egyensúlyt elején + forgalma a betéti számlák - hitel forgalma.Az eredmény összege álló (jelenleg) alapok.Tartozik a 51 fiókot a kezdeti negatív egyenleg a következő időszakra.
Forms készpénz nélküli fizetés
valamennyi fizetési és elszámolási műveleteket végeznek a bank által, amellyel a Szervezetével kötött szerződést fenntartó a számla.Az okok megszüntetése a tranzakciók vagy a pénzátutalásokat egy írásban értesíti a tulajdonos, mely ellenőrizhető banki dolgozók a törvények betartásáról és egységes formában.Kereseti készpénzmentesen szervezet, a tulajdonos úgy dönt, hogy saját forrásaikból alapján vállalt kötelezettségek konkrét ügyfelek.A leggyakoribb vállalati megbízóval megfelelő dokumentumot ad a bank megbízás visszavonásának (törlését, átruházását) a nem készpénzes forrásokat a számla javára az említett cég.Ritkábban használt feltétel nélküli elengedése, amely nem igényel megerősítést a tulajdonos az eszközök.Készpénzfelvételi készül a saját igényeinek megfelelően a segítségével az ellenőrzések megszervezéséhez.A tulajdonosok a bankszámlák megkapja a kívánt korlát alkalmazására vonatkozó ellenőrzések.A kitöltött és hitelesíti a megfelelő aláírások és pecsétek lap csekkfüzetéért is szolgálhat a számításnál a vállalkozás-számla tulajdonosa a szervezet-alvállalkozók, beszállítók, és így tovább. D. Ebben az esetben egy csekket állítanak ki a szervezet vagy személy (képviselője), valamint beváltása bemutatása után a bankbamegbízó.
dokumentum a folyó fizetési mérleg
51 fiók épül a számlakivonat.Neki kötelezően csatolt dokumentumok, amelyek arra szolgálnak, hogy kötelezze a pénzmozgások egy adott véve a vállalkozás.Minden elengedése, transzfer a tulajdonos az eszközök számára készített kimutatás időszakban, megerősítette egy példány a kimenő fizetési megbízás vagy követelmény.Ellenőrizze csonk indokolja kivonás.Összegek átutalása a társaság által kapott tulajdonosa (átadás a bevétel készpénzben) rögzített banki érdekében.Bevételből a vevők és más adósok részeként a szerződéses kötelezettségek által támogatott egy példányát a beérkező fizetési megbízás fizető szervezet.Minden dokumentumot a mozgás nem készpénz készülnek szoros összhangban egységes formában és követelményeit a Bank, alá kell írnia a felhatalmazott személyek és a pecsétet a szervezet.
Betéti Számla Tartozik 51 tükrözi a cash flow-k.Beiratkozási zajlik a következő forrásokból:
- Pénztár vállalkozás (L 51, 50) - ez a bejegyzés készül a felvételi a számlára készpénz a pénztárgép.
- alvállalkozói (L 51, 62/60/76) - A jóváírt összeg az ügyfelek számlájára, az egyéb követelések a beszállítóktól (vissza előre, a túlfizetett összegeket, számítások a követelés).
- hitelek, kölcsönök (R 51, R 66) - A művelet végrehajtásának esetén jön a hatóságok különleges kölcsönök.
- A számítások és a részvényesek, a tulajdonosok (A 51, 75) - tett az alapítók (például az aktuális és növeli a jegyzett tőke).
- számítások a költségvetési és költségvetésen kívüli szervezetek (D 51, 68, 69) - a túlfizetett adót, vagy a szociális támogatások (kedvezmények, betegszabadság, és így tovább. D.).
forgalma a betéti foglalja össze a beszámolási időszakban, és egy általános mutatója a források fogadása a számla a cég.A származó bevétel elemzésében használt eszközök forgalmának mérlegszámláira vagy elemzés.
Mozgalom lejárta
hitelszámla 51 képződik a leírási műveletek (kiadások) a nem pénzbeni eszköz a vállalat.A forgalom a kölcsön mutatja a teljes összeg a transzferek, értékvesztések és visszavonások fektetve a 51. Tranzakciók a kölcsön következő:
- készpénzfelvételi (L 50, K 51) - a folyó fizetési mérleg pénzfelvételi kapott készpénzben vállalkozások (beváltás bekövetkezikkorlátozott mértékben, jelezve a kiadások).Leggyakrabban szervezetek használja a forrásokat a bérfizetés vagy gazdasági igényeinek.
- Mozgó elszámolási (R 51/55, R 51) - Ezt a megfelelést tartják a fordítás a pénzt egy másik számlára, vagy a nyitó különleges hitelek, szánt kifizetések vállalkozók.
- kifizetések szállítók, vállalkozók és más hitelezők (D 60/62/76, 51 K) - felsorolása az összes eszköz a folyó fizetési mérleg, a partner (az áruk és szolgáltatások, a termék visszatér, és így tovább. D.).
- számítások hitelfelvétel kölcsönök és hitelek (E 66, K 51) - a százalékos felhasználására vonatkozó hitelek és visszafizetett hitelállomány.
- teljesíteni kötelezettségeit a költségvetés különböző szintű és az elkülönített állami pénzalapok (R 68/69, R 51) -, attól függően, hogy az adó vagy alapot, levelezésben is mutatja a megfelelő alszámlán.
- Bérek (R 70, R 51) - C lista / pl alkalmazottak.
- Számítások alapítók (R 75, R 51) - ennek eredményeként a tevékenységek kifizetéseket az alapítók.
