12 Oktober 2011 Bank Sentral Rusia menerbitkan Keputusan mengenai transaksi tunai, menurut yang pada tahun 2012 entitas ekonomi dari setiap bentuk organisasi-hukum yang diperlukan untuk membuat perhitungan terpisah dari batas kasir.Dan jika sebelumnya di perusahaan pertanyaan ini bisa bergantung sepenuhnya pada bank sentral, tapi sekarang harus mengerahkan diri dan memutuskan sendiri.Ini menyangkut dan pengusaha individu yang sekarang harus melacak semua transaksi tunai, memperhatikan pembatasan yang ada atas saldo dana.Tapi jangan terburu-buru untuk marah dan gugup, perhitungan batas kas dan ketaatan disiplin tunai - itu tidak begitu sulit!Batas kas
adalah jumlah uang tunai yang dapat sah disimpan di box office dari perusahaan dan tidak menyerahkan ke bank.Tujuan utama dari setiap bisnis adalah hanya untuk memilih batas optimal untuk diri sendiri, dan kemudian hanya mengambil dana surplus kas.Menurut hukum, tidak ada aturan ketat tentang bagaimana melakukan batas keseimbangan perhitungan kas, sehingga Anda dapat memilih setiap periode dimana dana yang dana.Paling sering, untuk menghindari sakit kepala dengan kurangnya atau surplus uang, cobalah untuk mengatur tinggi saldo kas.Perlu dicatat bahwa uang tunai yang melebihi batas harus memberikan bank frekuensi setidaknya sekali seminggu.Pengecualian dibuat hanya untuk daerah terpencil Rusia, di mana tidak ada bank.Bagi mereka, periode waktu 14 hari kerja.Algoritma
untuk menghitung batas kas
1. Pilih jangka waktu di mana kita akan, pada kenyataannya, menghitung arus kas.Menurut undang-undang, tidak bisa lebih dari 92 hari kerja.
2. Perhitungan batas kas dilakukan dengan rumus Unit:.
«Batas tunai" = "penerimaan kas" / "jumlah hari dalam periode penagihan" * "jumlah hari antara pengiriman uang"
3. Amati disiplin kas, dan semuanya akan baik-baik!
Perhatikan contoh perhitungan batas kas
1. Dalam kasus pertama, perusahaan memiliki pendapatan.Misalkan, Ltd "hadir" terlibat dalam penjualan hadiah asli untuk semua kesempatan.Jika selama periode mereka memilih kuartal III 2011, yang berlangsung 71 hari, di mana pendapatan itu 500 000, dan memberikan toko uang tunai setiap hari Jumat, dengan rumus: LC = 500 000/71 * 5 = 35 211 rubel.
2. Tapi bagaimana jika perusahaan tidak memiliki penerimaan kas?Dalam hal ini, bukan jumlah hari antara menempatkan dalam formula menggunakan jumlah hari kerja, yang berlangsung pada periode antara panggilan ke bank untuk mendapatkan uang tunai.Misalnya, LLC "Susu Village" terlibat dalam pembelian produk susu dari petani dan penduduk pedesaan.Sebagai contoh, manajemen perusahaan memutuskan untuk mengambil alih periode pelaporan dari Oktober 2012, ketika pembelian yang paling intens.Biarkan kasir mendapat uang tunai sekali dalam 3 hari, dan pada bulan Oktober ada 20 hari kerja.Kemudian, jika pendapatan "Desa Milk" selama periode ini sebesar 300 ribu rubel, pembayaran tunai batas akan: LC = 300.000 / 20 * 3 = 60 000 rubel.
