Kas adalah sumber daya yang diperlukan untuk kebutuhan saat ini perusahaan, serta dana yang berasal dari sumber yang berbeda untuk tujuan yang berbeda.Shelf hidup sumber daya ini, serta jumlah diperbolehkan di tangan (batas) ditentukan sesuai dengan perjanjian dengan bank yang melayani perusahaan.Kas
transit disebut sumber daya yang dimasukkan ke dalam pot oleh kolektor, obligasi atau kasir bank yang di malam hari.Sumber daya pada akhir bulan (periode pelaporan) tidak dikreditkan ke rekening perusahaan dan tidak dikonfirmasi oleh pernyataan bank.Ini akuntansi transaksi tunai membebaskan mereka dari sumber daya dengan cara yang setelah transfer mereka ke rekening.Selain
ke rekening utama dengan perusahaan mungkin rekening deposito yang berbeda pelayanan bank.Perusahaan mungkin memiliki account utama dalam mata uang asing dan sejumlah rekening mata uang asing.Mereka dapat digunakan, misalnya, untuk mengkonversi.
Akuntansi tunai (di box office juga) memecahkan beberapa masalah.Ini termasuk, khususnya, meliputi: kontrol
- sistematis gerakan, negara, pengiriman tepat waktu uang.
- Pencegahan adanya residu lebih dari batas di box office.
- Kontrol atas penggunaan target dana.
- dilaksanakan tepat waktu dan kompeten dari pergerakan uang.Kewajiban
- Formasi (untuk uang) dan kontrol sistematis atas kegiatan orang yang mempunyai tanggung jawab keuangan.
- mengawasi kepenuhan pasokan uang dan mencegah tugas sumber daya.
untuk melakukan tugas pada akuntansi titik terakhir dana (di box office juga) menyediakan persediaan (biasanya sekali per bulan).Langkah ini digunakan dalam syarat dan batas yang ditetapkan oleh hukum.
Dana umumnya disebut sebagai deposito, uang tunai di tangan, dana valuta asing, pemukiman dan rekening bank lainnya.Pelaksanaan
operasi tertentu dengan sumber daya ini adalah mungkin dalam kondisi tertentu.Dengan demikian, pelaku ekonomi telah memerintahkan kasir.Untuk pelaksanaan operasi yang relevan dalam perusahaan harus dialokasikan ke ruang terisolasi dan dilengkapi khusus.Ini dilakukan penerimaan, pengiriman dan penyimpanan sementara uang tunai.Manajer badan usaha yang bertanggung jawab atas dana peralatan, menjaga uang.Dalam administrasi perusahaan juga harus bertanggung jawab atas keselamatan cash on delivery dan pengiriman ke bank.
Semua transaksi yang melibatkan pengeluaran dan penerimaan kas, yang disebut, masing-masing, transaksi tunai.Urutan perilaku mereka disetujui oleh Bank Sentral.Sesuai dengan ketentuan menetapkan aturan untuk penyimpanan transaksi tunai, melakukan pemantauan, akuntansi dana di box office.Selain itu, uang tunai yang disediakan keselamatan dan penggunaan yang tepat dari itu.Tanggung jawab untuk kepatuhan terletak pada administrasi badan dan kepala departemen tertentu (departemen keuangan, departemen akuntansi).
Menurut aturan ini, akan memiliki catatan dari kas perusahaan.Ini menetapkan batas-batas tertentu pada jumlah sumber daya keuangan.Di box office dari perusahaan tidak memuat lebih banyak uang dari itu norma-norma yang ditentukan.Batas residu dan penggunaan dana yang tetap berkonsultasi dengan manajemen bank.
Akuntansi kas sesuai dengan prosedur yang ditetapkan.Perusahaan memberikan posisi khusus yang terkait dengan pelaksanaan transaksi keuangan yang relevan.Kasir adalah material yang bertanggung jawab, tugas-tugasnya termasuk menjaga nilai-nilai yang ditugaskan untuk itu.
