In conformità con la legge russa, tutte le organizzazioni, comprese tutte le entità di business dovrebbero essere tenuti a tenere i loro fondi liberi di utilizzare i servizi delle banche.E le loro transazioni con altri soggetti in molti casi devono essere effettuati tramite bonifico bancario.Ma tutte le ricevute e l'emissione di denaro contante in valuta nazionale che devono essere presi in considerazione nel libro di cassa.E il libro di cassa deve essere effettuata senza eccezione, le organizzazioni e gli enti commerciali (di seguito - l'organizzazione), compresi i singoli imprenditori, che per la natura delle loro attività che si occupano di denaro contante.
ogni organizzazione dotata di personalità giuridica e con il cassiere, essendo un unico libro di cassa per tenere traccia di tutti i prodotti che le transazioni in contanti in valuta locale.Non tiene conto delle attività che si verificano suddivisioni separate di organizzazioni che hanno il loro denaro proprio.Ognuno di tali unità è un cashbook privato separato, decorate e dato alla organizzazione in cui è affiliata.
cassa totale liquidazione libro è di solito la responsabilità del cassiere dell'organizzazione.Hanno pubblicato la sua pagina di titolare, poi enumerate liste, quindi assicuratevi di stringa insieme libro di cassa e il sigillo e firma del suo direttore e il capo contabile.
Mantenere il libro di cassa e la responsabilità del cassiere, che deve rendere tutti i record in due copie (utilizzando carta carbone).Fogli contanti libro è diviso in due parti - la inseparabili e lacrimogeni.La prima copia (parte inscindibile di essa), il cosiddetto "fogli volanti" dovrebbe rimanere nel più libro di cassa.La seconda copia (parte staccabile) è "la relazione del cassiere" ed è un documento in base al quale il rapporto cassiere sul movimento di denaro contante a portata di mano.Il primo e secondo casi, ovviamente, devono essere identici ed essere numerati.
Dato che nelle condizioni attuali scritture contabili avviene principalmente con l'uso della tecnologia informatica, le organizzazioni possono utilizzare il libro di cassa e in forma elettronica.Tuttavia, questo deve essere eseguito tre prerequisiti.In primo luogo, la licenza deve essere acquistata software per lo svolgimento di libro cassa, in linea con le autorità di regolamentazione e di vigilanza competenti.In secondo luogo, ha fornito la necessaria protezione del computer e il programma direttamente da accessi non autorizzati.Infine, in terzo luogo, la cassiera deve essere addestrato con i principi di funzionamento di un tale programma.
stesso programma per lo svolgimento di libro di cassa dovrebbe fornire non solo una rappresentazione visiva il suo contenuto sullo schermo, ma la stampa per gli stessi documenti che sono richiesti in un libro tradizionale contanti, vale a dire "fogli volanti" e la "Relazione di cassa."Inoltre, il programma dovrebbe prevedere la numerazione automatica del libro, e non consentendo l'intervento del cassiere.
Alla fine di ogni anno solare (o, in altri termini, in caso di necessità), tutti precedentemente stampato quotidiana "a fogli", depositata nell'ordine appropriato nel libro, che è certificato nello stesso modo come un normale libro di cassa.Inoltre, nello stesso periodo, libro di cassa in formato elettronico dovrebbero essere trasferiti ad un supporto elettronico e depositato negli archivi dell'organizzazione.Controllo
su correttezza di condurre libro di cassa un ordine appropriato dovrebbe essere la responsabilità del capo contabile o, se necessario, ad un altro alto funzionario.
