per formare un solido (libero e totale), il budget della società è necessario avere bilanci di alcuni fondamentali, uno dei quali è il -BDDS bilancio dei flussi di cassa.Formato
Sviluppatori CFB (modulo) costituiscono limiti, che sono per la vostra azienda particolare di sviluppare una forma adatta.Ma c'è un momento in cui viene prevista uniformazione dei moduli seguiti dai dati effettivi, che si rifletterà nei moduli contabili.Pertanto, in particolare BCF deve essere coerente in apparenza e metodo di calcolo dei dati con il rapporto "Rendiconto finanziario" (modulo №4), approvato con decreto del Ministero delle Finanze della Federazione russa "Sulle forme di contabilità" dal 13.01.2011 №4N.Questo ordine approvato dal metodo diretto di calcolo dell'importo dei flussi di cassa.Questo metodo si basa sul movimento di fondi sui conti dell'impresa.I dati per il calcolo delle forme di riempimento sono disponibili presso le principali risultanze dei libri e delle scritture contabili.Il calcolo -vyruchka elemento di origine dalla vendita di merci (lavori, servizi).
Più vi è un secondo metodo di calcolo dell'importo di base del flusso di cassa è un consequenziale.In questo caso, il calcolo dei flussi di cassa è effettuata sulla netto con opportuni adattamenti ad articoli che non rispecchiano il flusso di denaro reale.
Tuttavia, in questo e un altro metodo di calcolo dobbiamo vedere nel CFB nel periodo previsto (ad esempio, è un anno) cash flow ogni mese.E nel giro di un mese -Daily entrate / uscite di fondi.Forma №4 non consentono, ma l'azienda può effettuare autonomamente le colonne e le righe in forma appropriata (tuttavia, è poco usato).
Può i dati contabili per fornire in futuro (per il verificarsi del periodo di programmazione) i dati sui flussi di cassa quotidiana?La risposta è sì.
Cos'altro bisogno di vedere in forma di CFB.Credo che, d'accordo con me che è importante per mappare gli insediamenti attraverso la banca sul conto corrente e in contanti la società è il volume di ammissione per i diversi tipi di attività possono variare notevolmente e svolgere un ruolo assai significativo nella preparazione della CFB.
Perché avete bisogno di una ripartizione giornaliera dei flussi di cassa?
-E si baserà e riflettere in parte i flussi specifici tavolo -prognoznye contanti grafica.Accordo con diversi consumatori di prodotti finiti può concludere sui termini del pagamento anticipato, il pagamento anticipato o realizzazione del credito, eccQuesto lasso di tempo dovrebbe essere preso in considerazione in sede di elaborazione di questi programmi in CFB.
- CFB e la necessità di collegare il bilancio delle entrate e delle spese (bdir), dal momento che tutte le spese nel corso del tempo possono essere effettuate solo dopo la ricezione di fondi sul conto.Di conseguenza, come si può ogni giorno e la necessità di pianificare le spese di ordine secondo le loro necessità (ad esempio, al fine di garantire una produzione continua di materie prime -Requisiti, carburante, stipendi date, ecc), in questo caso, come determinato dal discreto (continua)il flusso di cassa proveniente per l'azienda.
Nel libro, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "intra-budgeting" i seguenti passaggi vedere-per preparare il modulo №4 per budget:
-vydelit crediti (entrate diviso in anticipo e le ricevute per i prodotti spediti precoce);
-ustranit articolo origine puramente fiscale;
- dettaglio i più importanti articoli di pagare le bollette;
- in linea con i formati del piano di capitale (iniziali) articoli di costo riflettono le spese di capitale e gli investimenti;
-vydelit posizione, che riflette il ritorno dei prestiti e crediti;
-predusmotret conto surrogati monetari;
