"beneficiario effettivo" - un concetto che viene utilizzato per la raccolta e la conservazione di alcune informazioni sulle aziende che interagiscono con le organizzazioni elencate all'art.5 della Legge № 115-FZ.A questo elenco degli stabilimenti classificati effettuando diverse operazioni relative alla proprietà e fondi.Più avanti in questo articolo uno sguardo più da vicino il concetto, spiegando il suo significato.Andiamo a conoscere una serie di disposizioni di legge, che è governato.
quadro normativo In conformità con le norme stabilite di innovazione toccheranno quasi tutte le organizzazioni che svolgono attività nel mercato dei valori mobiliari, servite da compagnie di assicurazione e hanno un conto in banca.Secondo la legge federale sulla produzione dell'azione contro la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato modo, e il finanziamento del terrorismo, titolare economico - è un argomento che non ha uno status chiaro.
Tutte le informazioni raccolte saranno utilizzate per creare un contatore per diverse operazioni finanziarie che sono vietati dalla legge.Tuttavia, i funzionari hanno ripetutamente espresso le informazioni che contraddice la legge.Un esempio di questo è il Messaggio di bilancio del Presidente della Federazione Russa "Sulla politica fiscale nel 2010 -2012 m rispettivamente" a 25.05.2009 all'Assemblea federale.Il testo inserito alcune raccomandazioni per consolidare il meccanismo di azione contro l'uso di contratti per ridurre le tasse e di evitare le doppie imposizioni in operazioni con imprese estere nel caso in cui un non-residente del paese con il quale il contratto è il beneficiario finale.La politica fiscale
nei piani del futuro governo
per i prossimi anni includono alcune modifiche.Alcuni di essi sono elencati nel Codice Fiscale.L'essenza di questi cambiamenti è quello di creare un contatore irregolarità nell'uso dei trattati fiscali internazionali invalida per fini di legge.Sulla base della normativa devono essere implementati anche per stimolare le organizzazioni per la transizione alla giurisdizione della Federazione russa dal mondo in mare aperto.Privilegi fiscali e preferenze, che sono specificati negli accordi internazionali con la Federazione russa, non si applica nel caso in cui il beneficiario effettivo finale - un residente del paese.
Identificare il beneficiario
questione della divulgazione del beneficiario effettivo è stata sollevata più volte nel moderno business russo, ma a causa della mancanza di una chiara definizione è rimasta in sospeso.Un esempio di questo è l'ordine del presidente del governo.Secondo questo documento, molte aziende, per lo più di proprietà statale, inviato ai contraenti l'obbligo di presentare le informazioni su tutti i proprietari e beneficiari finali.Tuttavia, a causa della mancanza di una chiara definizione di questo concetto e procedure di divulgazione regolamentazione per fornire le informazioni necessarie era quasi impossibile.Tuttavia, nel luglio 2013 è diventato il beneficiario effettivo del cliente identificato da organizzazioni bancarie.
Elenco dei dati personali richiesti
in conformità con la legge a comunicare il proprietario beneficiario avrà le persone giuridiche che hanno un conto in banca ei clienti sono aziende impegnate nelle operazioni in contanti.L'importo totale, la natura e il processo di presentazione di informazioni devono rispettare l'ordine approvato dal Governo della Federazione Russa.Tuttavia, a causa del fatto che oggi le disposizioni principali non sono ancora stati pubblicati, le informazioni saranno trasmesse in conformità con la legge № 115-FZ e il Regolamento approvato nel 2004, il 19 agosto, la Banca di Russia.Contiene informazioni sull'identificazione dei beneficiari e credito ai clienti per la produzione del ricorso contro la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi modo criminale e finanziamento del terrorismo.In base alla legge, per attuare il processo di identificazione di un individuo deve determinare quanto segue:
- cognome, nome e patronimico;La data di nascita
- ;
- indirizzo effettivo del luogo di residenza o di soggiorno temporaneo;
- codice fiscale personale (se del caso) la cittadinanza
- ;
- per gli stranieri - i dettagli del documento, che puntano al diritto di soggiorno nel territorio della Federazione russa (carta di migrazione);Dettagli
- del documento che conferma l'identità.
interpretazione del concetto di "beneficiario"
La legge № 115-FZ beneficiario - non è l'unica nuova definizione.Tuttavia, si usa il termine "beneficiario".Il regolamento contiene la procedura di identificazione di quest'ultimo.Egli è il soggetto, a beneficio di alcune azioni che vengono svolte su operazioni finanziarie.Perché legislativamente beneficiario - è il fondatore?Scopri.L'identificazione deve essere membri che svolgono la loro attività sulla base di un contratto di agenzia, contratto di agenzia e la gestione fiduciaria.Il beneficiario può essere una persona giuridica o fisica.E 'scritto nella legge.Ma il beneficiario effettivo - solo l'individuo.Che cosa significa questo?In altre parole, il beneficiario di una persona giuridica - uno dei fondatori della società.Procedura
stabilire
guidato dalla legge, istituti bancari dovrebbero richiedere la divulgazione di informazioni al beneficiario e benefitsarnogo proprietario.Questo, a sua volta, può causare alcune difficoltà.Essi sono collegati con il fatto che l'identificazione dei beneficiari più chiaramente descritto nella legge.Ma la procedura per l'installazione più complicata, perché per questo essa deve riconoscere la persona che è specificato nella legge come beneficiario effettivo.La normativa non prevede tali requisiti.A questo proposito, la banca non ha il diritto di richiedere i dati client che non è incluso nella lista di identificazione di un beneficiario effettivo.Informazioni
Raccolta
raccogliere informazioni sul beneficiario effettivo, le istituzioni bancarie hanno il diritto di utilizzare uno qualsiasi dei documenti presentati dal cliente.Cosa è incluso in un elenco di loro?Di solito questo tipo di beneficiario effettivo, la diversa natura della domanda e una lettera alla banca.Che cosa questo dice la legge?Regolamento afferma che se l'identificazione dei proprietari del proprietario non viene trovato, hanno riconosciuto l'organo esecutivo dell'utente.
Questa innovazione ha lo scopo di individuare le imprese di un giorno.Molto probabilmente, sarà applicata alle imprese in cui il beneficiario non è.Queste organizzazioni sono i seguenti:
aziende 1) senza scopo di lucro che non dispongono di un proprietario, ma ci sono beneficiari;
2) fondi comuni di investimento;
3) società di capitali con più proprietari, ognuno dei quali non corrispondono alle caratteristiche benefiche.
4) della società, che è composta da partecipanti che possiedono beni che utilizzano strutture di trust.
individuale (speciale) categoria di imprese
Le categorie di partecipanti di relazioni, che consentono di determinare i beneficiari non sono tenuti a includere i seguenti:
1) enti governativi;
2) le autorità locali;
3) i fondi fuori bilancio di proprietà dello Stato;
4) organizzazione o società, il cui capitale oltre il 50% delle azioni è di proprietà della Federazione russa, i suoi soggetti ei vari comuni;
5) uno Stato straniero, un'organizzazione internazionale o una sua suddivisione politica di uno Stato straniero, che possiede la propria capacità giuridica;
6) dell'emittente dei titoli.
Approvato eccezioni
Come regola, per il trattamento dei dati personali di ogni persona, impresa o azienda entità richiede un consenso scritto.Tuttavia, l'art.6 della legge № 152-FZ sui dati personali prevede i casi in cui il consenso al trattamento dei dati non è necessario.Questi includono:
1) alle condizioni previste da trattati internazionali o di leggi che permettono di raggiungere gli obiettivi prefissati;
2) alcuni poteri o responsabilità che sono forniti dalla legislazione degli operatori Federazione Russa funzioni.
