Magazine-garanzia.

Ogni azienda ha la possibilità di scegliere la forma e il sistema di fiscale e contabile.Principi vigenti per la formazione dei dati contabili sono: affidabilità, trasparenza e accessibilità della percezione, la possibilità di ottenere un rapporto di un attivo o un accordo, con l'eccezione della perdita di dati e la distorsione.

delle forme e dei sistemi contabili

insieme di documenti, registri, scritture contabili, la sequenza e l'ordine di riempimento, l'aspetto è determinante per le forme di contabilità.Deciso di stanziare altri della loro specie:

1. Memorial e sistema di ordine contabile.
2. sistema rivista-ordine di contabilità.Sistema
3. semplificato.

Il sistema più comune di riferimento alla contabilità aziendale è considerata come forma di diario-ordine.In condizioni moderne di automazione di processo sono state molte opzioni software, che si concentrano su come ottenere i migliori risultati.Utilizzando software di contabilità confini chiari tra forme e dei sistemi contabili non sono disponibili, in quanto la formazione del rapporto di qualsiasi tipo richiede una quantità minima di tempo e sforzi.

generale sistema di contabilità caratteristiche rivista-ordine

Il sistema si basa sul principio di sistematizzazione e l'accumulo dei dati inclusi in documenti primari.Registrare le informazioni avviene contemporaneamente nei registri basati sulla sequenza cronologica.I principali documenti del sistema sono: accumulativo rivista warrant (supporto) una dichiarazione, contabilità generale e l'equilibrio bilancio di verifica.Per una più ampia descrizione della contabilità analitica può essere applicato e l'estratto conto carta ruotabile.Questi dati vengono trasferiti al competente registro-ordine e la dichiarazione.Per tenere conto delle principali attività di produzione e non di produzione, attività immateriali sono iscritte le carte di inventario di ogni oggetto, tenendo conto del costo di produzione avviene per mezzo di fogli di calcolo.Vari tipi di tabelle di calcolo e decrittografia vengono eseguite come necessario per ciascun tipo di calcoli di attività.Procedura

per la compilazione dei registri

rifornimento log-ordini sono alla base del funzionamento di credito, vale a dire. E. I dati riflettono in documenti primari, prestito riassume conto specifico e sono registrati nel registro corrispondente.Allo stesso tempo, compensando registro di debito si riflette in essa è che consente di utilizzare il metodo della partita doppia in un unico documento.Ogni log-ordine - questa dichiarazione, sulla base del principio di scacchi formata in prestito uno o più di questi (vicino contenuti) i conti.

valore accantonamento della transazione commerciale è collocato all'intersezione di righe e colonne di registro.Un esempio è una rivista-garanzia 2, progettato per riflettere le informazioni accreditato №51 «Conto Corrente" nel addebito conti 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71,70, 73, 75 e così via. d.

Journal-ordine №2

Ci sono le seguenti operazioni:

• 10.05.2010 dal conto indicato nella responsabilità di 2,0 unità.
• 12.05.2010 trasferito fondi per i fornitori di materie prime, 57,0 unità.
• 13.05.2010 - il prelievo di contanti presso le società cassa, 15,0 unità.
• 16.05.2010 trasferito i fondi su un conto speciale (lettera di credito) per un importo di 15,0 unità.
• 16.05.2010 - prelievi di contanti in contanti (20.0 unità.) Per le necessità domestiche.
• 17.05.2010 trasferito ai fornitori di 13,0 unità per la merce consegnata.Fondatori
• 25.05.2010 effettuati pagamenti per un importo di 10,0 unità.
• 25.05.2010 i dipendenti di stipendio dell'organizzazione elencati nella quantità di 35,2 unità.
• 25.05.2010 Elencati nel riducendo l'importo dovuto sul prestito di 3,5 unità.
• 25.05.2010 i fondi accreditati al bilancio (Iva, acconto) 7,3 unità.

ciascuna transazione commerciale è confermata da documenti primari sulla base dei quali il riempimento della rivista-garanzia.Il prelievo di contanti a portata di mano la società ha utilizzato credito ordine contanti (50 cq.), Per il trasferimento dei beni dal conto di diverse controparti della società o bilanci dei diversi livelli - un ordine di pagamento.

Normativa

rivista mandato è pieno di documenti originali, ma alcuni account hanno una notevole quantità di informazioni analitiche, che viene lavorato nella dichiarazione di sostegno e il suo risultato di maturazione della giornata è nella cella appropriata del registro.Ad esempio, i calcoli con i fornitori e gli appaltatori in possibile un giorno per effettuare diverse decine di annunci nel rimborso (ridurre) l'importo del pagamento del debito o l'anticipo.Per lo svolgimento di analisti compilato foglio ausiliario su 60 conteggi.12.05.2010 In questo esempio, con le unità di conto della società elencate 57.0 fondi sono diretti a diverse controparti nell'ambito del relativo contratto o documento di consegna.Per decrittografare tale importo può essere fatto un apposito documento.Conto

decodifica 60

Il risultato di questa dichiarazione si riflette nel giornale di warrant №2, l'analitica decifrare i documenti allegati a conferma delle transazioni (ordini di pagamento contrassegnati dalla banca).

non registra

numerazione oggetto tutte le riviste-warrant.La forma è un foglio di grandi dimensioni, che riflette l'insieme di grafici per registrare numeri di conto, credito corrisponde al conto selezionato (o gruppo).Entrate operazioni sono condotte su base giornaliera o almeno la formazione dei documenti contabili primari che sostengono istruzioni.Offerte Journal-ordine per un resoconto sintetico specifico (gruppo simile account contenuto) su base mensile, ciascuno è assegnato un numero permanente.Numero

• Modulo F-1 è di oltre 50 account di prestito.
• Modulo F-numero 2 viene accreditato 51. numero
• Form F-3 - spiega prestito 56, 57, 55. Numero
• modulo F-4 - Conti prestito 92, 95, 93, 94, 90.
numero
• Modulo F-6 - 60 clienti di prestito.Numero
• Modulo F-7 - 71 clienti di prestito.Numero
• Modulo F-8 - prestito conti 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
• numero modulo M-10 - prestito Conti 70, 02, 10, 84,20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05. Numero
• Modulo F-11 - conti di credito 43, 41, 40, 46, 45, 62.
• numero Form F-12 -Conti prestito 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
• numero modulo M-13 - prestito Conti 01, 48, 03, 04, 47.
• numero modulo M-14 - 14. accreditato
• Numero Modulo F-15 - Conti prestito 83, 81, Conti 80.
• numero modulo M-16 di credito 11, 07, 08.

chiusura registra ordini

Riviste sui conti riempito nel corso del mese, alla fine di ogni registroIl fatturato per il prestito vengono sommati al debito di questi conti.Questi record sintetici vengono controllati per la conformità con i valori di dichiarazioni ausiliari, che riflettono la decrittografia analitico.I valori ottenuti dopo la verifica trasferiti alla contabilità generale.Si apre per ogni anno solare, contiene i resti di inizio periodo, conto fatturato mensile compilato e utilizzato per la preparazione del bilancio intermedio (trimestrale, mensile, semestrale).

Alla fine dell'anno (periodo di riferimento), sulla base dei dati registrati nella contabilità generale, il bilancio è formato.Per questo ha aggiunto slancio tutte le riviste-ordini per il periodo preso in bilancio di apertura conto e, a seconda del tipo di account (passivo o attivo), l'equilibrio calcolato alla fine dell'anno.Sistema di contabilità ufficiale-ordine progettato per l'elaborazione manuale.La sua principale caratteristica negativa è tronchi ingombranti e registri, così l'opzione migliore è l'uso della contabilità automatizzata.