מזומנים הוא משאבים דרושים לצרכי השוטפים של המפעל, כמו גם קרנות, אשר מגיעים ממקורות שונים למטרות שונות.חיי מדף של משאבים אלה, כמו גם את המספר על יד מותרת (גבול) נקבעו בהתאם להסכם עם הבנק המשרת את החברה.המזומנים
במעבר התייחסו למשאבים שהם הכניסו לתוך הסיר ידי אספנים, של אגרות חוב או קופאית בנק בערב.המשאבים בסוף החודש (תקופת דיווח) אינו זוכה לחשבון של החברה ואינם מאושרים על ידי חשבון בנק.חשבונאי זו של עסקות במזומן פוטר אותם מהמשאבים בדרך לאחר העברתם לחשבון.בנוסף
לחשבון הראשי עם החברה עשוי להיות חשבונות ההפקדה שונים שירות בנקים.החברה עשויה להיות בעל חשבון עיקרי במטבע חוץ ובמספר החשבונות במטבע חוץ.הם יכולים לשמש, למשל, כדי להמיר.
חשבונאות במזומן (בקופות, כמו גם) פותרת כמה בעיות.אלה כוללים, בפרט, כוללים: שליטת
- שיטתית של התנועה, המדינה, אספקה במועד של הכסף.
- מניעת הנוכחות של שאריות עודפות של הגבול בקופות.
- שליטה על שימוש יעד של כספים.ביצוע בזמן ומוסמך
- התנועה של כסף.אחריות
- גיבוש (לכסף) ושליטה שיטתית על פעילות אנשים שיש אחריות כספית.
- פיקוח על מלוא כמות הכסף ולמנוע הקצאת משאבים.
לבצע את המשימה בחשבונאות הנקודה האחרונה של קרנות (בקופות, כמו גם) מספק מלאי (בדרך כלל פעם בחודש).מדד זה משמש בתנאים ומגבלות שנקבעו בחוק.
קרנות מכונות בדרך כלל כמו פיקדונות, מזומן ביד, כספים למט"ח, יישוב וחשבונות בנק אחרים.יישום
של פעולות מסוימות במשאבים אלה הוא אפשרי בתנאים מסוימים.כך, סוכנים כלכליים הורו הקופאית.ליישום הפעולות הרלוונטיות בארגון צריך להיות מוקצה לחדר המבודד ומאובזר במיוחד.זה ביצע את הקבלה, המשלוח והאחסון זמני של מזומנים.המנהלים של גופים עסקיים אחראים לקרן הציוד, שמירה על כסף.בממשל של החברה תחול גם יש אחריות לשלומם של מזומנים על משלוח ומשלוח לבנק.
כל העסקות הכרוכות בהוצאה וקבלה של מזומנים, שנקראת, בהתאמה, עסקות במזומן.סדר התנהלותם אושר על ידי הבנק המרכזי.בהתאם להוראות שנקבעו כללים לאחסון של עסקות במזומן, ביצוע ניטור, חשבונאות כספים בקופות.בנוסף, במזומן בתנאי בטיחות ושימוש נכון בזה.אחריות לעמידה מוטלת על הממשל של הישות וראשי מחלקות מסוימות (מחלקת כספים, מחלקת הנהלת חשבונות).
על פי כללים אלה, יהיה רשומות של מזומנים על יד החברה.זה מציב גבולות מסוימים בכמות משאבים הכספיים.בקופות של המיזם לא מכיל יותר מזומנים מאשר שנורמות שנקבעו.גבולות לשאריות ושימוש בתמורה קבועים בהתייעצות עם הנהלת הבנק.
חשבונאות למזומנים בהתאם לנוהל שקבע.חברות מספקת עמדה מיוחדת הקשורים ביישום של העסקות הפיננסיות הרלוונטיות.הקופאית היא מהותי אחראית, תפקידיו כוללים שמירה על הערכים שהוקצו לה.
