אולי אין חברות כאלה, שיכולים, עסקיה, לא להתמודד עם מושג כמו "עסקת מזומן."אם חייבים ויתרות חובה, תשלום משכורות לעובדיו והוצאות אחרות, כגון תשלום צרכי נסיעות או עסק - כל זה הוא לא רשימה של הרגעים עובדים, אשר דורשים אך ורק לבצע את ההוראה של עסקות במזומן מלאה.
אבל מה הוא את המושג הזה - "עסקות במזומן"?ומה הוא את ההליך להתנהגות שלהם?
תחתם צריך להבין את הקבלה ואחסון, כמו גם הוצאות כמטבע במזומן ומסמכים כספיים.שיא שמירת
לעסקות במזומן יש מספר מסוים של דרישות, אשר הנן כדלקמן: מסמכי
- המשקפים את התנועה כמסמכי מזומנים וצריכים להיעשות בצורה נכונה ובזמן.
- בקרה על השימוש בכספים המיועדים ובטיחותם.
- עמידה במזומן, וכן יישוב ומשמעת תשלום.
כל חברה שיש לה קופה חייב לקבל ספר במזומן, הממוקם בקופאית בעותק יחיד.חוץ מזה, הוא אמור להיות מהול, ממוספר, מודפס.הספר מאושר על-ידי חתימתו של המנהל והחשבונאי ראשי.
זה בספר זה כל יום, הקופאית נכנסה לאיזון זמין של הכסף שמשרד כרטיסים בימים הראשונים של התנועה (הקהילה, קצב זרימה) בתקופה היום והיתרה בתחילת הבאה.כל כניסה חייבת להתבצע ב 2 עותקים, שאחד מהם נשאר בספר עצמו, ויש להעביר אחר למחלקת הנהלת החשבונות, אשר תדווח לקופאית.תיקונים
במסמכי מזומנים הם קבילים.
כדי לבצע החשבונאות סינתטית של עסקות במזומן, נועד שימוש בחשבון הראשי הפעיל 50 "הקופה", שבו הערכים של האיזון הראשוני וסופי ישקפו את הזמינות של כספים בתחילת וסוף תקופת הדיווח.החיוב של החשבון משמש אינדיקטור של הכנסה ואשראי, להיפך, עוקב אחר תזרים מזומנים.
האחראי לסדר עסקות במזומן מונח על כתפיו של המנהל.על פי חוק הרוסי, אדם המפר את משמעת המזומנים חייב להיענש.
בשל המחשוב בכל מקום בימים אלה הפכו תחזוקה אפשרית של ספר אלקטרוני במזומן, אשר מאוד מפשט את העבודה של הקופאית.עם זאת, בנסיבות כאלה, את העבודה הדרושה כדי לבצע בדיקות סדירות של כלי תוכנה המספקים מסמכי עיבוד מזומן.
תוצרת שינויים מודרניים לא רק בהיבטים הטכניים של עסקות במזומן, והם מאוד מודאגים לגבי ההתנהלות שלהם.
בספטמבר 1993, אשרה הדירקטוריון של הבנק המרכזי של רוסיה אושר על ידי ההחלטה, שהתקבלה על ידי הצו של עסקות במזומן 40, אשר, בנוסף להוראות הכלליות כוללות:
- מדריך
- לקבלה ומשלוח של כסף במזומן, כמו גם את סדר הרישום של מסמכי מזומנים.
- הוראה של ספרים במזומן וכסף אחסון.כללי
- של משרדי הביקורת, כמו גם שליטה על עמידת משמעת מזומנים.מסמך
יש גם ארבעה נספחים: תיאור
- של סימנים וכללים שמטרתו - כדי לקבוע את המלים של תשלום הכסף (שטרות) ומטבעות בנק ברוסיה. מדריך
- להובלה ואחסון של התחזקות כסף
- טכנית של מזומנים על הבניינים והציוד של המפעלים של מערכת האזעקה שלהם.דרישות לבטיחות טכנית.הכנת טופס
- של הדו"ח על הביקורת בקופות.שנים כמעט תשעה עשר
סדר עסקות במזומן היה מערכת דומה של כללים ובוטל כאובדן הכח של רגולציה בינואר השנה עם כניסתו לתוקף של תקנה № 373-P.
כדי להשתמש בהשוואה של שני מסמכים הנורמטיביים, זה ניתן לציין כי בגרסה החדשה זה שינוי חיובי.עם זאת, כמה בעיות נותרו בלתי פתורות.
בקיצור, מי שמעוניינים ישירות בהליך של עסקות במזומן בכוחה של פעילות מקצועית או לכמה סיבות אחרות, הוא שימושי לתקנה №373-P בחן מקרוב.
