ושיטות של ארגון תצוגת שליטה הפיננסית של האימות על ידי החברה האם של תחום הפיננסי ואשראי ביחס ליחידות העסקיות שלה.
כך, צורות של שיטות בקרה פיננסיות להראות ספציפיות של פעולות מסוימות של גופי רגולטורים.הסיווג של הצורות העיקריות של הטווח תלוי בזמן של השליטה הישירה, כלומר, שליטה ראשונית, בהווה ובשליטה שלאחר מכן.בדיקות ראשוניות
בוצעו קודם לביצוע פעולות פיננסיות מסוימות.בוצע לעתים קרובות על ידי ארגונים פיננסיים גבוהים יותר כאשר בוחנים את תוכניות, חישובים פיננסיים ספציפיים ואומדנים.זה כולל גם ניתוח של הכדאיויות של הלוואות או העברות של כספים מהתקציבים של כל הרמות.ניטור
(לפעמים מצא בספרות תחת השם "המבצעי") חייבת להתבצע כאשר התהליך של ביצוע פעולות בקבלה וההוצאה של כספים.בהתבסס על נתונים חשבונאיים, מלאי או תצפית ויזואלית של סוג זה של ניטור למניעת עבירות במגזר הפיננסי, כמו גם להסדיר את הופעתה של סיכונים פיננסיים.שליטה לאחר
מתבצעת כאימות נוספת של התוקף והחוקיות של עסקות עם מזומנים לאחר התרחשותם בפועל.צורה זו של שליטה מתבצעת על ידי ניתוח המאזנים ודוחות כספיים אחרים, ומשתמשת גם בביקורת ובדיקות על המקום בארגונים ומוסדות.שיטות בקרה הפיננסית
להציע דרכים ואמצעים ליישומה, ביניהם אלה העיקריים הם:
- תצפית.שיטה זו של שליטה פיננסית, שדרכו המבוא הכללי לפעילות השוטפת של החברה לשליטה נוספת של המצב הפיננסי שלה;
- צ'ק.שיטות כגון שליטה פיננסית הקשורים ישירות לפעילות פיננסית ו, באופן כללי, צריך להיות מוחזקת במקום באמצעות המאזן, דיווח ומסמכי חשבון אחרים כדי לזהות הפרות ספציפיות של משמעת פיננסית, עם האינדיקציה של איך להתייחס להשלכות של המופע שלהם;
- בדיקה.אלה הם שיטות לחקר היבטים פרטניים של הפעילות הפיננסית.הם מבוססים על מגוון גדול יותר של מדדים ומשונים מהבדיקה;
- ניתוח.יש לבצע את זה על בסיס הדוחות לכל התקופה, ומטרתו לזהות את "נקודות תורפה" במשמעת פיננסית;
- תיקון.אנחנו יכולים לומר כי זוהי השיטה העיקרית של שליטה פיננסית, אשר מתבצעת להקים שלטון החוק בנושא מסוים והזכאות של משמעת פיננסית.הביקורת יכולה להיות חובה וסדירה.בסיסה של שיטה זו הוא לשים צ'ק של מסמכים ראשוניים, סטטיסטיקה ודוחות חשבונאיים, רישומים חשבונאיים והזמינות בפועל של כסף בקופה.ביקורת
כשיטת בקרה הפיננסית כרוכה בבדיקת הפעילות הפיננסית רק של הישות, אבל לא בשיטות של שליטה או ארגון.
שיטותשליטה פיננסית המדינה אינה שונות מן האמור לעיל.עם זאת, ההבדל העיקרי ביניהם - גוף של שירות ציבורי, ביצוע ביקורת, בדיקה, בדיקה או ניתוח.
כך, הרשויות ציבוריות במגזר הפיננסי במונחים של המבנים שלהם כוללות הרשויות לשלוט מגזר הפיננסי, הגופים הפדרליים של בקרה פיננסית, וכן יחידות של הגופים הפדרליים של רשות מבצעת הנוגעים לסמכויות שליטה מסוימות.יש ארגונים אלה תכונות מסוימות בהתאם לחוק החל.
