כדי ליצור מוצק (חינם וסך הכל), התקציב של החברה יש צורך יש כמה תקציבים בסיסיים, שאחד מהם הוא -BDDS תקציב תזרים מזומנים.פורמט
מפתחי CFB (טופס) טופס אין גבולות, הם לחברה הספציפית שלך לפתח צורה מתאימה.אבל יש רגע אחד הרמוניזציה המתוכננת של צורות ואחרי הנתונים בפועל, אשר תבואנה לידי ביטוי בצורות החשבונאיות.לכן, בBCF מסוים צריך להיות עקבי במראה וגישה לחישוב הנתונים בדו"ח "דוח על תזרים מזומנים" (טופס №4) אושר על ידי צו של משרד האוצר של הפדרציה הרוסית "בצורות של חשבונאות" מ№4N 2011/01/13.צו זה אושר על ידי השיטה הישירה של חישוב הסכום של תזרימי מזומנים.שיטה זו מבוססת על תנועת כספים בחשבונות של העסק.הנתונים לחישוב מילוי טפסים זמינים מהערכים העיקריים בספרים ורישומים חשבונאיים.-vyruchka חישוב אלמנט המקור ממכירת סחורות (עבודות, שירותים).
עוד יש שיטה שנייה של חישוב הסכום הבסיסי של תזרים המזומנים היא תוצאתי.במקרה זה, חישוב תזרים מזומנים מבוצע על הרווח הנקי בהתאמות מתאימות למאמרים שאינם משקפים את תזרים מזומנים אמיתי.
עם זאת, בשיטה זו ואחרת של חישוב אנחנו צריכים לראות בCFB בתקופה המתוכננת (לדוגמא, זה שנה) תזרים מזומנים בכל חודש.ובתוך הכנסה / הוצאה חודש -Daily כספים.טופס №4 אינם מאפשרים, אבל החברה יכולה באופן עצמאי להפוך את השורות ועמודות בטופס המתאים (עם זאת, זה קצת משומש).
יכול נתונים החשבונאיים לספק בעתיד (להתרחשות של תקופת התכנון) נתונים על תזרים מזומנים יומי?התשובה היא כן.
מה עוד אתה צריך לראות בצורה של CFB.אני חושב, מסכים איתי שזה חשוב למפה התנחלויות באמצעות הבנק בחשבון השוטף ובמזומן החברה הוא היקף ההודאה לסוגים שונים של פעילויות יכולה להשתנות במידה ניכרת ולשחק תפקיד משמעותי למדי בהכנת CFB.
למה אתה צריך פירוט יומי של תזרים מזומנים?
'זה יהיה מבוסס בחלקו ומשקפים את תזרימי מזומנים גרפיקת -prognoznye השולחן הספציפיים.הסכם עם צרכנים שונים של מוצרים מוגמרים ניתן להסיק על תנאי תשלום מראש, התשלום מראש או המימוש של אשראי, וכו 'פער זמן זה צריך לקחת בחשבון בעת עריכת לוחות זמנים אלה בCFB.
- CFB והצורך לקשר את תקציב הכנסות והוצאות (BDiR), שכן כל ההוצאות לאורך זמן יכולות להתבצע רק לאחר קבלת כספים לחשבון.בהתאם לכך, כפי שאתה יכול בכל יום ואת הצורך לתכנן את העלויות כדי לפי הצורך שלהם (לדוגמא, כדי להבטיח חומרי ייצור רציף -Required גלם, דלק, תאריכי שכר, וכו ') במקרה זה, כפי שנקבעו על ידי בדיד (רציף)תזרים מזומנים שהגיע לחברה.
בספר, VEHritskogo, טלוויזיהSizov VVTamayunova "Intra-תקצוב" רואה-השלבים הבאים כדי להכין את הטופס №4 לתקצוב:
-vydelit לקבל (הכנסות מחולק על תשלום מראש וקבלות על מוצרים שנשלחו מוקדם);מאמר -ustranit
מקור טהור כספים;
- המפרט את המאמרים החשובים ביותר של תשלום חשבונות;
- מיושר עם פורמטי תכנית ההון (ראשוני) מאמרי עלות משקפים הוצאות הון והשקעות;עמדת -vydelit
, המשקפת התשואה של הלוואות ואשראים;
-predusmotret חשבון כסף תחליפים;
