כל חברה משתמשת בהון קבוע ועובד.האחרון של המטרה הפונקציונלית שלה מחולק לטיפול כספים וייצור הנוכחי.כדי לממן את הטיפול כולל את המרכיבים הבאים:
- מוצרי סחורות מאוחסנים במחסן;
- מזומנים;
- מוצרי סחורות שנשלחו (סחורות במעבר);
- כספים שנמצאים בהתנחלויות עם צרכנים של מוצרים מסחריים.
לעתים קרובות מממן טיפול, הם בצורה של מזומן, ללבוש צורות רבות:
- מכשירים פיננסיים (במקרה זה, הם עשויים להיות בחשבונות בבנק או מוסדות אשראי אחרים, מכתב אשראי או ניירות ערך);
- כספים מוחזקים במישרין במשרד הכרטיסים או בהתנחלויות עם צד נגדי.
כדי למקסם את ניהול המזומנים התפעולי נקבע על ידי זמן הטיפול שלהם ואת הגודל האופטימלי של ניתוח תזרים מזומנים הנפח המיוצר וחיזוי.טיפול קרנות
בצורה של סחורות במעבר מחולק לקבוצות:
- טובין שלגביהם תנאי תשלום עדיין לא התרחשו;
- מוצרים אשר תקופת התשלום פגה;
- מוצרים, אשר מופקדים ברוכש.טיפול קרנות
, מוצג בצורה של חייבים מורכב מחוב:
- ספקים שפגו תנאי תשלום;
- כל גופי הדיווח;
- רשויות מס (כאשר היה תשלום יתר של מסים, תשלומי חובה נעשים בתקציב בצורה של תשלום מראש);
- חייבים בחובות ותביעות שנויים במחלוקת.
כל חייבים באופן בלתי נמנע מסיט כספים ממחזור, ולכן הפחתת היעילות של השימוש בם, דבר שעלול להוביל את החברה למצב הכלכלי הקשה.זה קשור ישירות לרמה שאומצה על ידי מערכת החיוב, מגוון מוצרים והמצב רווי של מוצרים דומים בשוק.המשקל הסגולי של נכסיה בטיפול המבנה כולו לעתים קרובות די גדול, ולכן דורש שליטה קשה, קבועה.ניהול החוב כרוך שליטה של הארגון אחראי על שירותים פיננסיים, מהירות מחזור של כספים אלה בחישובים בהתאמה של.טיפול
קרנות - קרנות השקיעו במניות של מוצרים סחירים סיימו;כבר נשלח אך לא שילם עבור;כספים בהתנחלויות עם חייבים, הם קשורים באופן הדוק לתהליך של זרימה של סחורות.קרנות אלה אינן משתתפים בהיווצרות של העלות של סחורות, והם הנושאים ישירים שלה.כל התנועות של הון חוזר היא תהליך מתמשך אחת.בסוף מחזור הייצור, לאחר הייצור של מוצרים סחירים, כמו גם יישומה של כל ערכם של נכסים אלה יפוצו בצורה של הכנסות ממכירות של מוצרים (שירותים, עבודות).ערעורי
קרנות נמצאים בתנועה מתמדת, ולכן מאפשרים לאמצעי המעגל.קבוע זהו שינוי של צורות של ערך: בגלל כסף הצורה הופכת למצרך, אז תעשייתי וסחורות וכסף שוב.שלב
של זרימת קרנות כספיות הופך לסוג של המלאי, אז עתודות שלב הייצור מומרות למוצרים מוגמרים, לאחר מכירות מוצרים (סחורות שלב) היא מקבלת צורה של כסף.כל ההתקדמות בצורה של המלאי תוחזר, כחלק מחיסכון שעולה על עלות המכירות הוא הרווח של העסק.שימוש יעיל
של הטיפול תלוי בשיעור מהמחזור.אינדיקטורים העיקריים כוללים את משך הזמן של המחזור, יחס המחזור וההורדות.
