- הוא סוג של חשבון שהבנק פותח בנק אחר או בחטיבה של הבנק המרכזי על מנת לשקף את התשלומים המתקיימים במוסד אשראי כזה בשם ועל חשבון הבנק.בסיס
לעסקות על חשבון כתב הוא הסכם שנחתם בין כתב מתאים מוסדות אשראי הרלוונטיים.
הסכם זה שיטות שצוינו תשלום, תקשורת סדר ומצב ספירה, חובות וזכויות של כל אחד מצדדים, אחריות ועונשים על הפרת התחייבויות חוזיות, התנאים לקבלת התשלום עבור השימוש בחשבונות הכתב, תשלום הטלגרף, דואר והוצאות אחרות, את תוקפו שלוהמנגנון של הסיום המוקדם שלה, וכו 'חשבון בנק של כתב
יכול להיות אחד מכמה סוגים:
- נוסטרו.זהו חשבון כתב בשמו של בנק המשיב (מנהל), אשר פותח בבנק הכתב והנכס מוכר במאזן ראשון.
- Loro.זהו החשבון השוטף נפתח על ידי בנק כתב לבנק המשיב ובא לידי ביטוי בהתחייבויות של המאזן שלה.Loro כתב חשבונות במוסד יחיד הוא באותו חשבונות הנוסטרו זמן עם בנקים כתבים.פתוח
- .חשבון זה של בנק זר בבנק התושב, אשר פותח או במטבע מקומי או המטבע של מדינה שלישית.במילים אחרות, זה אותו החשבון Loro, רק שהוא חל על בנקים כתבים זרים.חשבון הכתב של בנק
במהות הכלכלית שלה הוא סוג של פיקדון על פי דרישה.על הפונקציות שהיא דומה לארגון של החשבון השוטף, אבל לוקחת בחשבון את הייחוד של בנקאות.בנקים מסחריים חשבונות כגון
מאוחסנים ככספים נמשכים ועצמו, אשר זמינים באופן זמני באותו הרגע.חשבון כתב מחזיק משקף באופן נאות מגוון הרחב של פעולות.
ראשית, הוא העסקות עם מזומנים, אשראי ושירותי יישוב ולקוחות אחרים של הבנק.זה כולל איסוף והעברת סכומי כסף בקשר עם המכירה והרכישה של מוצרים ושירותים שונים, כמו גם את תשלום מסים, חובות ודמים, אשר נעשתה לטובתו של התקציב, חברות ביטוח, קופות אינן קשורה לתקציב, ואחרים. חלק מסוים של הפעולות הקשורות לקבלה ו
הנפקה של לקוחות מזומנים למטרות מנהלתיות וכלכליות ולנושא של בונוסים ומשכורות לעובדים.גם על העסקות רשומות חשבון כתב המתייחסות לרכישה או המכירה של ניירות ערך או מטבעות, העברת דרישות מילואים, כמו גם את הפעולה של פיקדונות בנקאיים והלוואות.בנוסף, החשבון המקביל משמש כדי לשקף את הפעילות העסקית של הבנק, למשל, להוצאות מנהליות, תשלומים לתקציב.גם לקרנות חוץ תקציביות שונות, וכו '
לאחר חתימת הסכם הכתב בין שני הבנקים, שכל אחד מן פותח חשבון כתב, הנמצא סכום מסוים של כסף.עם קבלת הצו הראשון על ידי הלקוח הבנק להעביר סכום כסף לחשבון של הצד הנגדי לבנק הכתב, זה מחייב את הסכום המתאים מחשבון הלקוח ומעביר אותו לחשבון הכתב של הבנק השני.בנק שני עושה את העברת סכום מהחשבון של בנק המשיב לחשבון של הנמען הסופי של כספים.
בדרך כלל מסתכם בחשבון נוסטרו, שהם פתוחים בהתאם להסכם שני הבנקים הכתבים יישארו דומים לאורך זמן, שכן תשלומים לעתים קרובות הם "קדימה".עם זאת, אין זה אומר כי היווצרות הבדל משמעותי בין הסכומים בחשבונות של בנק לבנק להלוות למתחילה חופשיים אחרים.חשבון זה חוסר איזון מיושר כתב בRCC.
