איזון אנליטיים השוואתי.

אנליטית המאזן משמש בדרך כלל כדי לחקור את המבנה ודינמיקה של שינויים במצב כספי של החברה.קבל את זה קשה.לצורך כך, האיזון המקורי, שחתם את המאמרים הבודדים והשלים על ידי אינדיקטורים של הדינמיקה והמבנה.הם בדרך כלל לשמור על המבנה של טפסי דיווח המקוריים, במיוחד להקצות תוצאות נכסים, חובות והון עצמי הנוכחיות ושאינם שוטפות של השוויון של נכסים והתחייבויות.משקל אנליטי שימושי משום שהיא מאפשרת לך לארגן את החישובים שנעשו על מנת לקבוע מה חל שינויים במעמדם הרכושני של הארגון, כדי להסיק מסקנות על מה המקורות אפשרו לפתוח זרם חדש של כספים שבנכסים מושקעים כספים שהושגו.איזון אנליטיים תפקיד

ניתוח

של איזון אנליטיים השוואתי מספק נתונים להערכת הייצור של מספר נקודות:

- לקבוע את כמות הנכסים הנוכחיים ושאינם שוטפים, שינויים במערכת היחסים שלהם, כמו גם מקורות מימון שלהם;

- מאמרים שגדלים בקצב מהיר יותר, וההשפעות שלהם על מבנה המאזן;

- חלקם של נכסים שבידי חייבים ומלאי;

- הפצת ההשאלה בגרות ופרמטרים אחרים;

- קביעת גודלו של הנתח של הון עצמי ואיך הארגון תלוי בהם.

האיזון אנליטיים מקדיש תשומת לב מיוחדת לאלמנטים, שחלקם הוא הגדול ביותר, כמו גם אלה שחלקם של שינויים בפתאומיות.ניתוח אופקי ואנכי של הדינמיקה של המבנה וההרכב של הנכס מאפשר להגדיר את הגודל של הגידול היחסי ומוחלט או להקטין נכסים הקיימים של החברה, כמו גם כמה המינים שלה.

אבחון מצבו הפיננסי של ארגון בנקאות האיזון אנליטיים השוואתי

קל לקבל מהמקור דרך דינמיקת מדדי משלימים, המבנה והמגמות של קרנות השקעה של בנקים מסחריים לתקופות השוואתיות שלה.כפרמטרים הנדרשים מניתוח זה הם כדלקמן:

- ערכים מוחלטים של כל סעיפי המאזן בהתחלה והסיום של תקופה מסוימת;

- משקולות ספציפיות של פריטים בודדים במאזן בתחילת וסוף תקופת הדיווח;

- הערכים מוחלטים של השינויים;

- מספרים מוחלטים בצפיפות;

- שינוי באחוזים בתחילת התקופה;

- אינדיקטורים של הדינמיקה של שינויים במבנה של המאזן;

- העלות של צמיחת אחוז אחד של כל מאמר והמאזן.יש איזון אנליטיים השוואתי

נוסחה מסוימת שנקבעה מראש שנראית כך: קרנות עצמו נטו

= ברוטו קרנות עצמו - נכסים משותקים.

אם ניקח בחשבון את הדוגמא של איזון אנליטיים, צורתו כוללת:

- בגרפים 3-8 הם אינדיקטורים של המבנה;

- גרפים 9-17 לכלול מדדי ביצוע;

- גרפים 12-20 - אינדיקטורים של דינמיקה המבנית של איזון.עמודות

הסבר

3-5 מכילות מידע על המספרים מוחלטים של מאמרים וקטעי התוצאה של האיזון בתחילת וסוף התקופה אתה רוצה לנתח.בשדות של 6-8 שיקף את המשקל וערך הספציפיים של התוצאות של המאמרים בתחילת וסוף תקופות.עמודים 9-11 מכילים נתונים על הגודל המוחלט של הסעיפים ומאמרים לתקופות ניתחו.12-14 בשדות אתה יכול לראות שינויים במשקלות הספציפיים של הכמויות של מאמרים לתקופה שרצונך לנתח.עמודים 15-17 להכיל את השינויים במאמרים של הערכים מוחלטים של הפרמטרים של תקופות השוואה.בשדות 18-20 מציג את אחוז השינוי בתוצאות ערכים מוחלטים באיזון.איזון

השוואתי אנליטיים: מבנה נכס

של חלק זה מורכב ממספר סוגים של נכסים: אינו מקור ההכנסה, הכנסה משותקת.איזון

בנק התחייבויות - מותאם אישית (ברוטו) והלוואת כספים.בשורה נפרדת, הניח את האיזון, הן קרניו - נטו.האיזון אנליטיים השוואתי

מעניין משום שהוא מאפשר לך להביא יחד ואיכשהו לאזן חישובים, אשר בדרך כלל מיוצרים על ידי האנליסט בסקירה הראשונית.בטבלה זו היא בדרך כלל מכוסה על ידי מספר עצום של אינדיקטורים חשובים המאפיינים את הדינמיקה וסטטיקה של המצב הכספי של בנקים מסחריים.משקל אנליטי, הטבלה המכילה את הנתונים הדרושים, כולל דמויות, שדי בם לניתוח אנכי ואופקי.מאפשר לך לקבוע הראשון החלק של הרשת, והשנייה היא לקבוע את השינויים יחסי ומוחלטים בגודל של ערכים בודדים בתקופה מסוימת.

אפשרויות של שיטת היתרה אנליטיים השוואתית

מאפשר לך:

- להבחין בין סוגים אקטיביים ופסיביים של פעולות, על מנת להעריך את מידת חשיבותם במבנה הכולל;

- להשתמש מאזנים נפרדים לאיתור שאריות התנועה;

- לזהות את מידת השינוי בהיקף עבור סוגים מסוימים של פעילות בנקאית;

- לזהות את הסיבות ואת מידת השפעה של שינויים דינמיים במאמרים של רווחיות, יציבות, נזילות ורווחיות של פעילות בנקאית;

- לזהות מה משאבי הבנק או החברה היא משלו, ושבו מעורב;

- להקצות נכסים לפי קטגוריות: הכנסות, משותקות ונוזליות;

- משתרע על פני דחיפות כספי לקוחות נמשכים בצורה של פיקדון.

בעריכת תיקונים במבנה נכסים והתחייבויות לא מן הנמנע להסיק מסקנות על ההשפעה של מקורות מסוימים כמפתח לתזרים מזומנים, כמו גם לדעת את הכיוון של ההשקעות שלהם.

איך זה עובד?הסביבה חיצונית

בי פעילותם של ארגוני אשראי, משתנות כל הזמן.זה מחייב את המנהלים של הבנק את התגובה המתאימה, כמו גם ניתוח מפורט ומעמיק של מדיניות מקרו-כלכלית והפיננסית, הפיתוח של יותר ויותר שיטות חדשות ליצירת המוצר העודף על ידי מתן שירותים נוספים ללקוחות מוסד.המטרה של הבנקים היא רצון מתמיד לצרכי שוק חדשים, מוכנות שוק לתופעות לוואי לתחרות הפעילה, במיוחד אחד שהוא קשור לשינויים בשיעורי ריבית.

בתנאים מודרניים את המורכבות של ניהול עסקים בנקאיים בצורך של שיפוץ של מושג ניהול ארגוני בהלוואות מלאה.עכשיו הוא אזור מאוד מבטיח, כניהול אסטרטגי ופיננסי בבנקים.נכון, הוא הוא להיות סופי ופיתוח.אזורים אלה כבר הצליחו לבטא את עצמם בתחום הבנקאות, זה רק בעזרתם אתה יכול לספק ניהול יעיל של מערכות יחסים הקשורים ליעדים האסטרטגיים ויעדים ליצירת משאבים כספיים והשימוש בם.

ממה שנאמר קודם אנו יכולים להסיק כי הניהול הפיננסי במבנה האשראי הוא מערכת של אמצעים לניהול שננקטו מבנה ארגוני מתאים כדי להבטיח את העיתוי והמשכיות של זרימת תנועה של אשראי, אשר מכוונות את היציבות של המוסדות הבנקאיים, הרווחיות ושמירה על בסיס המשאביםכל הלקוחות והשותפים.

המתודולוגיה של ניתוח

האיזון אנליטיים השוואתי מבוצעת בדרך כלל על ידי אחת מהדרכים הציע להלן:

- ישירות במאזן, מבלי לשנות את ההרכב של פריטי גיליון מראש איזון;

- על ידי בניית האיטום של המאזן ההשוואתי, אשר הסתכם ב הומוגניים באלמנטי הרכב של פריטי מאזן;

- עשה נתוני התאמה נוספים על מדד האינפלציה עם צבירה נוספת של ערכים בסעיפים הכלכליים הנדרשים.מקבל את האיזון הכלכלי ההשוואתי עשוי להיות המקור של החותמות באמצעות ההליך של מאמרים בודדים, כמו גם מאפייני הרחבה דינמיות ומבניים.נוחות

של שיטה זו טמונה בעובדה שהיא מארגנת וחישובים של איחוד בוצעו באופן מסורתי על ידי אנליסטים בהיכרות הראשונית עם האיזון.ניתוח של האיזון אנליטיים ההשוואתי יכול לכסות מספר עצום של אינדיקטורים המצביעים על סטטיקה ודינמיקה של הארגון במונחים של האוצר.זה כולל ניתוח מדדים אופקיים ואנכיים, שממנו ישירות יכול לקבל את הנתונים והמאפיינים של המצב הנוכחי של העסק במונחים של האוצר.אלה כוללים:

- שיקף את העלות הכוללת של נכס של הארגון, שהוא בשורה התחתונה;

- משותק ערך נכס, שהוא שווה לתוצאות של החלק הראשון;

- עלות הניידת, גלוי בסוף החלק השני;

- הערך של מניות, כלומר, נכסים מהותיים במחזור;

- כמות כספים של החברה שהוצגה בסופו של החלק השלישי של האיזון;

- הסכום של אשראי, שהוא גלוי בסכום של התוצאות של הסעיפים רביעי וחמישי;

- גודל של הון חוזר, ההבדל ניכר בתוצאות של הסעיפים הראשונים והשלישי.הון חוזר

נקי נתפס כסעיף נפרד במאזן מצטבר ונקבע כחלק מנכסים שוטפים, אשר מומנו באמצעות הון מושקע.מדד זה הוא אופייני למידת נזילות של החברה, המקנה לו חשיבות מיוחדת.הון חוזר נטו הוא ההפרש שהושג בין נכסים והתחייבויות באותו הרגע.יותר הערך מאופיין בדמות, יציב יותר הוא המצב הכספי של הארגון.

האיזון אנליטיים מתבצע חייב להסב את תשומת לב לשינוי בפרופורציה לגודל של הון חוזר בסך נכסים, קצב הצמיחה של הון וחוב ומערכת היחסים שלהם, כמו גם לקבל ולשלם חשבונות.יציבות

יציבה כספית של החברה מלווה בעלייה בחלקו של הון חוזר, כמו גם צמיחה גדולה של הון עצמי בהשוואה לחוב.זה חשבונות לתשלום ולקבל כ באותה הרמה.ניתוח אופקי מהות

של המפעל הוא לבנות את המספר הדרוש של שולחנות אנליטיים, שבו המאזן המוחלט צריך להיות בתוספת אינדיקטורים של דינמיקה.אנליסט קובע את מידת הצבירה.זוהי דרך חשובה נוספת כדי לקבוע את המצב הכספי של החברה והקיימות שלה.

שימוש איזון אנליטיים

לעתים קרובות לניתוח חיצוני הוא סטנדרטי של המאזן לגמרי לא מספיק.במקרה זה, שימוש עשוי להיות דחוס.הכנתו כרוכה בשינוי המורכב בצבירה או disaggregation, כמו גם דילול של האיזון עם השמירה הקפדנית על מספר הכללים חשובים:

- חייב לשאת בעלות האמיתית של נכסים שאינם שוטפים;

- הערך של נכסים שוטפים (מלאי, חייבים, כספים זמינים) והתחייבויות (הלוואות ויתרות זכות) צריך להיות מותאם לסכומים שלא נכללו במאזן מסיבה זו או אחרת.

הבדל בין תוצאת השווי ההוגן של נכסים והתחייבויות יכול להיות מותאם בעזרת מאמרים שתוכננו במיוחד איזון אנליטיים, שנקרא "צבירת הון".הוא משלב בצורה מושלמת את כל הסוגים של עודפים, קרנות חיסכון וקרנות שנוצרו מרווחים, קרנות הצריכה, וסעיפי מאזניים אחרים.לכן, אם אנחנו מדברים על איך לבדוק את האיזון, ראוי לציין שמאמר זה מיוצג על כל מה שהחברה הצליחה לעשות במהלך חייו.כשזה מגיע לנכס מופרט, מרגע התאגדות.אתה יכול לבחון את המאזן, דוגמא שמוצג להלן.מבנה

יכול להיחשב משביע רצון אם היתרה מתאים לסדרה של קריטריונים מוגדרים:

- הסכום הכולל של נכסים או התחייבויות, כלומר המאזן, צפוי להגדיל בסוף תקופת הדיווח, בהשוואה לתחילת;

- נכסים חייבים להיות מוגדלים עם קצב מהיר יותר מאשר שאינם שוטף;

- ההון העצמי של הארגון צריך להיות יותר מ ההלוואה, ואת הדינמיקה של הצמיחה שלה יעלה על שיעור הצמיחה של הון זר;

- זכאים וחייבים להיות מוגדל בערך באותו קצב;

- קרנות עצמו ברכוש שוטף צריך להיות מושקעות יותר מ -10%;

- האיזון לא יכיל כל הפסדים שנחשפו.מספר מסקנות

לכן, אם ניקח בחשבון את המאזן, דוגמא של אשר מתואר כאן, יש צורך לומר כי דרך הניתוח של הגורמים ומרכיבי טיפול בעלייה או הירידה של פרמטרים ביצועים מסוימים ניתן לזהות נקודות תורפה בפעילות הפיננסית וכלכלית של כל חברה.זה דורש לשים לב לחלקים שונים של כל הקבוצה של נתונים.

בהתחשב באיזון, דוגמא של אשר מתואר כאן, אתה יכול לראות רגעים שונים.תניח שסכה ההפחתה על פני תקופה מסוימת, שנחשב באותו הרגע, היא עדות להפחתת המחזור הכלכלי של החברה, אשר לעתים קרובות תוצאה של חדלות פירעון.ולפעמים זה היה הפחתה של המחזור של החברה הופכת להיות סיבה לחדלות הפירעון שלה.עובדה זו יכולה להיקבע רק כתוצאה מניתוח יותר מעמיק:

- עשוי להיות הפחתה הנוכחית של ביקוש ממס לעבודות, סחורות ושירותים של הארגון;

- השווקים אינם זמינים חומרים הדרושים, חומרי גלם או מוצרים מוגמרים למחצה, תלוי בהיקף של החברה;

- מחזור הכלכלי הפעיל מעורב בהדרגה סניפים, באמצעות "האדמה", שהוכנה על ידי החברה "ההורה".

הנדרש כדי לקבוע את האיזון אנליטיים ההשוואתי.מסקנותיו בקלות יכולות לעשות חשבון מוסמך שיגלה את כל הנקודות החשובות של החברה.בניתוח של עליית המסך המאזן לתקופה נדרשה לקחת בחשבון את השפעת השינויים בשווי של רכוש קבוע, אם עליית ערכם אינה תלויה בפיתוח פעילות יצרנית.זה מדגים איזון, דוגמא של שראה כאן.הדבר הכי קשה לקחת בחשבון את ההשפעה של אינפלציה, אבל בלי זה יהיה קשה לעשות שום מסקנות חד משמעיות לגבי שאלה אם העלייה היא התוצאה של התייקרות המסך המאזן של המוצר המוגמר תחת השפעת האינפלציה, או שזה מדגים את הרחבת פעילות פיננסית וכלכלית של הארגון.ניתוח השוואתי פרשנות

של האיזון, כלומר את המבנה של התחייבויות, מאפשר לך לקבל אחת הסיבות הגדולות ביותר ליציבות הפיננסית של החברה.לדוגמא, העלייה בחלקן של קרנות משל על חשבון כל מקור זמין מגבירה את היציבות פיננסית.עודפים במקרה זה יכול להיות מקור להון חוזר והפחתת חוב לטווח קצר המגיע לנושים.

אם בוחן את הדרך שינתה את מבנה הנכסים של החברה, אתה יכול לקבל די חשוב.בפרט, הגידול בחלק הרכוש של הון חוזר הוא לעתים קרובות אינדיקציה של מבנה נייד יותר נכס, אשר יכול להאיץ את המחזור של העסק.חלק מנכסים שוטפים עשוי להיות מופנה למוצרי הלוואות לצרכן, מוצרים, שירותים, ארגון מוגמר ושל חברות בנות וחייבים שנותרו, מצביע על כך שחוסר התנועה בפועל של חלק זה של ההון החוזר של תהליך הייצור הראשוני.גם אתה יכול לדבר על בסיס הייצור מתקפל.