כיצד לתקן את הספר במזומן.

בבהתאם לדין מקומי, כל הארגונים שנקבעו חנות פיננסים זמינים בבנק.במקביל ביותר של הישות המשפטית חייבים לייצר הסדר ביניהם בצורה שלא במזומן.להרשמת תזרים מזומנים מזומנים דרושים, עובד שיעבדו עימה, ואת הספר, אשר לשמור תיעוד של פעולות.בשלב הבא, תסתכל מקרוב במיוחד מילוי מסמכים.ספר מזומנים

: מדוע הוא נחוץ וכיצד להילחם בו?

העיסוק מראה כי ברוב הארגונים, מחזור כספים מתבצע בצורה שלא במזומן.עם זאת, אין זה אומר כי במהלך הפעילות של חברות אלה לא משתמשים במזומנים.אם יש לפחות אחוז קטן של עסקות סיכמו עם שטרות, אז החברה צריכה להיות במזומן ספר.כיצד לשמור על המגזין הזה?מי צריך לתרום אותו?צרות אלה שאלות עסקים רבים.יש לציין כי על פי החוק בשינה 2014, החברה, שבו יש רישום של הכנסות והוצאות לא יבצעו הזמנות בעסקות במזומן.בהתאם לכך, ספר במזומן, למלא דפוס שיתואר בהמשך, הם לא יכולים להתבצע.עם זאת, חלק מהמעסיקים להמשיך ולהשתמש בו.עם זאת, ארגונים רבים בניסוח זה לא נכון.על מנת להימנע מבעיות עם רשויות מס, סנקציות ועונשים אחרים צריך להיות עם כל לב לפעולות שבוצעו ויודעים איך לתקן את הספר במזומן.

חקיקת

ממתין לכניסתו לתוקף של ההנחיות החדשות על טיפול חשבונאי בעסקות מזומן בחוק לא הייתה עדות ישירה שכל היזמים צריכים להיות cashbook.מילוי לדוגמא גם לא הוקם.בפרקטיקה של בתי משפט בוררות היו מקרים שבם התקבלה ההחלטה לטובת היזמים אינם נחשבים עסקות במזומן בכתב העת.מאז 2012 היא התקבלה הליך למילוי ספר מזומנים.הוראה קובעת חובת נוכחות של פעולות מגזין לכל היזמים, ולא משנה מה סוג של מערכת מס שהם משתמשים, אם הם מבצעים עסקות במזומן.להכנת מסמכים מזויפים והפרות אחרות של משמעת החשבונאות, אשר תתגלה בעת הבדיקה בארגון עשוי להטיל עונשים בצורה של קנס.מסמך התכונה

לפני שיתאר כיצד לתקן את הספר במזומן, יובהר שזה.מהנתונים לעיל ברור כי מדובר ביומן מיוחד כדי להקליט את כל העסקות במזומן.בנוסף, ספר מזומנים כלול ברשימת מסמכי דוחות כספיים.החלטה של ​​מדינת סטטיסטיקת הוועדה אישרה את הצורה של כתב עת חשבונאית.זה נקרא CO-4.ההליך הראוי למילוי ספר מזומנים מוגדר הוראות הרלוונטיות.תקנות שאושרו על ידי הבנק המרכזי בשנת 2011.ידע על איך לתקן את הספר במזומן, זה מאוד חשוב כמו שליטה הבדיקה לבדוק את זה לעתים קרובות.בכל שנה היא מסמך חדש.מילוי מדגם

ותחזוקה של ספרי מזומנים מסמך יסודות

מורכב של 50 או 100 דפים.בהתייחס לכאשר אתה צריך לשמור על ספר מזומנים, בהתאם לחוק מצא כי המגזין עשוי מתחילת השנה והגדלת.בדף הכותרת של המסמך הוא לשים תקופה.אם היומן נגמר לפני סוף השנה הוא חדש.ערכים לא יופרעו וממשיך לשמור על רצף כרונולוגי.בעמוד השער של המגזין החדש האמור תאריך התחלה והסוף של ביצועו.במקרה זה, את הרצף של מסמכים נקבע בקלות.בדרך כלל, החברה מקבלת מתוצרת מוכנה, נדפס בספר מזומנים הדפסה עם מרופדת בעמודות וגרפים.אתה יכול לעשות את נייר ובצורה אלקטרונית (איך לתקן את הספר במזומן בפורמט זה יידון בהמשך).כל הדפים ממוספרים ממש מעבר למגזין.המספר הכולל של גיליונות מודבקים בסוף (בעמוד האחרון).המספר המסוים של חתימות לאישור ומנכ"ל.ספר תפור לאטום את השעווה או חותם מסטיק.האדם האחראי

בעסק יש עובד אחראי על הספר במזומן.כיצד לשמור על היומן הזה, שצוין בהמלצות הרלוונטיות שעובד צריך לדעת.אדם זה מבצע עסקות עם מזומנים ולהפוך את המידע עליהם בעיתון.הרשימה הושלמה תהיה מאושרת בחתימה.משמעות דבר היא שהעובד לוקח אחריות מלאה לפעולה ועשה את המידע.בסוף יום העבודה לעובדים שולח את השארית בחשבונות המזומנים.עם זאת, הוא מועבר וכל התיעוד - הזמנות אשראי והחיוב עיקריות.הדף השלים של הספר הוא גם חתום על ידי רואה החשבון המקבל.אם האחרון הוא לא בחברה, החתימה מעמידה. הראשהליך זה מבוצע על בסיס יומי.על מנת לבצע עסקות במזומן, הקצין האחראי, הנציב הראשי יהיה בקבלה להכיר את החובות, הזכויות והחובות.אם אנחנו מדברים על איך לשמור על ספר במזומן, SP, אז התהליך דומה לזה שבוצע בארגון.עם זאת, יזם בודד לא תמיד סיפק צוות, ובמיוחד, אין לו את מי שאחראי על ביצוע עסקות חשבונאיות ומזומן בהכרח.אם SP יש אחד, והוא מקבל ואת זרימת כספים.בהתאם לכך, זה הופך את הכניסה לעצמו ולחתום על הדפים הושלמו.מי שלא יודעים איך לשמור על ספר במזומן, טיפים חשבון המפורטים להלן כדי לעזור לנווט את הדרישות.גיליון

כיסוי

בדף זה, לא אמור להיות את המידע הבא:

1. לישות משפטית - שמו מלא, לIP - שם מלא יזם, שמו של יחידה (אם זה סניף).
2. נמשך מגזין.זה יכול להיות שנה או תאריך מסוים, אם המסמך יהיה כמה.
3. של חברה.חלק פנימי

של המסמך

מדבר על איך לסדר את ספר מזומנים כראוי, יש לציין שרשומים כמתכלה וקבלה יירשם בעמוד הבא.בסופו של היום, ואת השאריות מצטמצם להסית את.הם מנהלים את פעולות שדווחו.כל דף של הספר מורכב משני חלקים עם קו הפרדה.המחצית ראשונה - מגזין דף, ההופכים את המידע על פעילות.בחלקו השני של דו"ח הוא הקופאית.אתה יכול לכופף את גיליון לאורך הקו המדמיע ולהקליט תכנית.לאחר ביצוע מידע גיליון החתוך.החלק הראשון של הדף הוא להיות מוקף.לדו"ח את המסמכים המאשרים עסקות (הניירות נקראים "ראשוניים").לדוגמא, ייתכן שיהיה לחלץ מסדר סדר, האשראי ומזומן, הבקשה להנפקת האישור מראש וכן הלאה.מידע הוספת

בגרפים העליון

של הדף כדי להיות מועד כניסתו של מידע.מילוי גיליון מתחיל בטור, שמציין את תחילתו של סוף המשמרת.כאן הוא לשים את הסכום שמועבר מהסוף לדף הקודם.הבא יתאים את מספר הרצף לצו המזומנים.הנקודה שלו ב" מסמך מספר ".בשורה הבאה מתאים אחד שהוציא או קיבל ממישהו מאמר זה.אם זה אדם פיזי, שגרם שם מלא אם ישות משפטית - שמו של הארגון.הגרף הבא מראה את מספר חשבונות הכתב או תת-החשבונות.מתאים למידע המצביע על השיטה של ​​קבלה או הוצאה של כסף מזומן.לדוגמא, P / S - CQ.51 שכר - CQ.70 לקוחות וקונים - SCH.62. יצוין, כי שורות אלו לא מולא על ידי יזמים פרטיים.לאחר מכן בצע את הקו "זרימה" ו- "בא".הם הניחו את הסכום של מספרים ברובל.פני אחרי הנקודה העשרונית.לדוגמא, כמות הכספים שהוציאו, כדלקמן: 129.05 p.כל עסקה נרשמה מייד לאחר הוועדה.ערכים נעשים רק על בסיס מסמכים ראשוניים.ב" ההעברה "מספק מידע על כמות העסקות בשורה הקודמת.בסופו של הדבר יש צורך לחשב את התוצאה הכוללת.הוא נכנס בטור "התוצאה של היום".התוצאה מחושבת בנפרד עבור הכסף וקבלת כספים שהוצא.בהמשך נכתב "מאזן".יש צורך להוסיף את כל המזומנים שקבלו ונשאר מהיום הקודם.מתוך סכום זה, נוכה כספים שהוצאו.נכתב במספר הספר חייב בקנה אחד עם המצב האמיתי של מזומנים.קווים אלה שנותרו חופשיים, צריכים להיות נמשכים.זו היא להבטיח שאף אחד לא למלא את החסר.הדבר נעשה על ידי האות Z. בתחתית הדף מצביע על השמות של הקופאית וחשבון.בנוסף, הוא מציין את מספר אשראי נמשך יום וצווי חיוב ל.אם היום לא נעשה כל עסקות במזומן, הדף נשאר ריק.שאריות זה זמינה בסופו של היום, הועבר למשנהו ללא כל התאמות.מבוא נרחב הגרסה האלקטרונית

של טכנולוגיית מחשב לא חסך וספר מזומנים.הגרסה האלקטרונית של כתב העת ציור מאוד מקלה על העבודה של עובדים.לספר התייחסות בשימוש על ידי תכנית מיוחדת.הוא מציג את היומן על מסך המחשב.גרפים באותה צורה כפי שתואר לעיל.בכל יום, עובד האחראי עושה את המידע הדרוש, ובסופו של הדפסי גיליון המשמרת.גרסת הנייר חייבת להיות שני חלקים: הדו"ח עצמו ישירות וחצי נוסף.הקופאית חותמת הדף.אם עובד יש חתימה אלקטרונית, מותר להשתמש בו כרגיל.כל דף ממוספר.בסוף, הספר נוצר מגיליונות מודפסים.בעמוד האחרון, זה מציג את המספר הכולל של מוסיף.זה ייחתם וחתום על ידי החברה.הספר אלקטרוני יורשה אחת לרבעון, ולא שנה.דיווחים ותיעוד נשלחים למחלקת הכספים.המזומנים

הכנסות והוצאות

בשובר קבלת מזומנים מונפקים.קבלה - חלק ההסרה שלו - חייבת להיות מהודקת לחשבון הבנק.קרנות פנסיה פעולות נעשות, בהתאמה, על ידי אחד או יותר הזמנות מתכלים.עם מסירת במזומן לפקיד הבנק שהונפק על קבלה וצו.תפר ראשון לקופאית, והשנייה - להצהרה.תיקונים

בכתב העת

אם הספר נעשה טעות דפוס, אין השפעה מהותית על הדיווח, ניתן לתקן אותו.משוך את הסדינים מהמגזין אסור בהחלט.אסור שימוש בשבץ, הסמן, לנגב את הלהב, מחקים ומניפולציות דומות אחרות.אם תלוש אינו מעיד על שינוי ביתרות של כל תקופה, לתקן את זה הוא כדלקמן: חצה בזהירות את הערך השגוי ממוקם ממש ליד.התאמות תמיד חייבת להיות חתימות מאושרות.Handpainted עצמו חייב קופאית וחשבון.אם כתמים על מספר העמוד, ואז כל אחד מהם חייב להיות מאושר.אם אתה עושה טעות חמורה, הצהרת קופאית מוכנה התייחסה לחשבונאי הראשי.ראש הארגון עומד העמלה, אשר תהיה אחראי לתיקון.על הטעות שלו, מובא לחשבונאות מידע.הוא מתאר את מהות הטעות ושיטת התיקון שלה.משמעת דיווח

אימות תקינות

של מגזין במזומן יש הזכות לשלוט בארגון הבנקאי, המשרת חשבון של החברה.העובדה שהביקורת תבוצע, ראש הודעות דחיפה.בבנק להעריך את הצורך לספק משוחררים עלים, מרוהטים באופן מלא, מדווח קופאית, יחד עם התיעוד הנלווה ולקדם את הנייר, אם את הכסף ניתנו במסגרת הדיווח.במקרה ההמחאה תשפיע על השנה הנוכחית, המגזין אין צורך לתפור (זה נעשה בסוף השנה).בסופו של ספר אמצעי בקרה יוחזר לחברה.רשות מוסמכת זו תנפיק תעודת הבדיקה שבוצעה על ידי משמעת החשבונאות.אם המסמך יכיל הערות, הם צריכים לחסל, בתוך זמן סביר של רשות הפיקוח.כמו כן, את הנכונות של מילוי במזומן הספר יכולות לבדוק בדיקת מס.על הפרות שזוהו במהלך ביקורת, סנקציות ניתן להטיל.צריך לומר שהמפקח רשאי להטיל קנס על החברה במקרה שטעויות זוהו בתוך חודשים מאישורם.