- אחד המדדים של יכולת הפירעון של החברה.ישנם שלושה סוגים של נזילות: נוכחית, מהירים, מיידיים.לאחר מכן, לשקול מה שהם אומרים הנתונים הללו מאחר שהם מחושבים.יחס נזילות כולל
מסביר כיצד במהירות בארגון הוא מסוגל לשלם את ההתחייבויות שוטפות.מדד זה מספק אומדן של כ כמה רובלים של נכסים לרובל של התחייבויות שוטפות.כל חברה תפרע את התשלומים לטווח קצר, בעיקר נכסים הנוכחיים.לכן, אם היחס של הנזילות הכוללת להיות גדול מ -1, זה אומר שהארגון לפרוע באופן מלא לתשלומים שוטפים נכסים שוטפים, והעבודה שלה היא יעילה.זה חוסך נכסים השוטפים של הארגון במקרה של נסיבות בלתי צפויות הגורמות להוצאות.מדד נזילות ניתן ליישם לא רק ביחס לחברה מסוימת, אלא גם למתכות היקרות, ניירות ערך, נדל"ן, ציוד, וכו 'נוסחת
ידי שהגורם נקבע: (סה"כ נכסים שוטפים, חשבונות מייסדים לקבל ולשלם תרומות) / התחייבויות שוטפות.מקדם גבוה
נזילות הכוללות מסייע ארגון לקבל הלוואות לטווח קצר, כמלווים נדרשים להסתכל על נתון זה.אם הוא גבוה מספיק, יש לחברה פחות סיכון להפוך פיגור או לא משלמת לקחת את הכסף למלווה.במקרה שבו הנזילות הכוללות היא נמוכות (פחות מ 1), הארגון נתקל בקשיים בפירעון התחייבויות שוטפות.מכאן נובע כי בעלי הון צריך לנתח את תזרים המזומנים של הארגון.כך, למשל, מזון מהיר, מסחר הקמעונאי, מאופיין בתחלופה גבוהה של מזומנים.ויחס נזילות כוללת באותו הזמן הוא נמוך.אם יחס זה הוא גבוה מדי, זה אומר שהחברה היא לא מספיק כדי להשתמש ביעילות נכסים שוטפים ומימון לטווח קצר.למרות שמלווים רואים את החשיבות של יחס הנזילות כעמדה יציבה בשוק.
יחס מהיר מצביע על מידת היציבות פיננסית בתקופה הקצרה.קורא לזה כיחס נוקשה נזילות, נזילות החירום, נזילות ביניים.נתון זה הוא: (ההפרש בין נכסים שוטפים ומלאי) / התחייבויות שוטפות.
נתון זה הוא מחמיר יותר מהנזילות הנוכחיות.הוא מצביע על יכולת הפירעון של הארגון מהיר ואומר כמה מהר הכספים הנזילים שלה יכולים לכסות את החוב לטווח קצר.מומלץ שרכיב זה יהיה בטווח 0.7-1.5.יחס נזילות מיידיות
מציין כיצד הארגון יכול לכסות תשלומים לטווח קצר באמצעות מזומנים.כאן נלקחים בחשבון השקעות לטווח קצר.לחשב את היחס של הנוסחה: (סה"כ מזומנים והשקעות לטווח קצר) / התחייבויות שוטפות - (סכום של רווחים עתידיים, עתודות לתשלומים עתידיים).
שיעור זה מצביע על איזה אחוז מהחשבונות לתשלום יוכל להיפרע ארגון באופן מיידי.אם הניתוח של הכספים העסק מקבל מקדם גדול מ 0.2, אז החברה יכולה לפרוע את התחייבויותיה בטווח הקצר.במקרה של יחס נזילות מיידי נמוך מ 0.2, החברה מפעילה את הסיכון של לא להתמודד עם חוב אשראי לזמן קצר.המנהל הפיננסי
של הארגון צריך לבחון את המצב ברציפות ולהעריך את הנזילות של החברה.זה יעזור בזמן לנקוט בצעדים כדי לשפר את כושר הפירעון שלה.
