ניתוח תזרים מזומנים

, מחזור כספים הוא הזמן, הפעולה אשר מתחיל עם קבלת הכסף לחשבון עד למועד המימוש של כסף.ניתוח

של עסקי מזומנים כולל תנועה אמיתית של כסף בעסק, להעריך הכנסת תיאום והוצאה של כספים, המקשר את הערך של התוצאה לכספי המדינה.ניתוח Associated

על תזרים מזומנים לשינויים בגודל ובהרכב של הון עצמי והלוואות למפעלים עם הלוואות בנקאיות.כסף הנושא

הון עשוי לעבור שינויים כתוצאה מגידול ההון במזומן, וכתוצאה מכך בהנפקה של הכנסת הון במחזור של כסף, מה שהוביל לעלייה כללית בהיצע הכסף.עיסוק מקומי רואה בתוצאה הפיננסית בפעילות השוטפת.ניתוח תזרים המזומנים

מבוסס על שתי שיטות: ישיר ועקיף.שיטת ניתוח הישיר

בשיטה הישירה של ניתוח בוצע השוואת הסכום המוחלט של הכנסות והוצאות כסף על פעילויות: הנוכחית, ההשקעה ופעילות פיננסית.לשיטה זו יתרונותיה, הביע את האפשרות להעריך את הסכום הכולל של תקבולים ותשלומים של משאבי מזומנים של העסק על מנת לקבוע את המאמר, ויצר כניסה או יציאה של כסף הגדולים בתחום הפעילות.תחזיות תזרימי מזומנים המבוססות על מידע המתקבל בשיטה זו.חסרון משמעותי

של השיטה הוא שמערכת היחסים של תוצאות הכספיות לשינויים בתזרימי מזומנים שקיימים בחשבונות של החברה, לא ניתן לקבוע.

שיטה עקיפה של ניתוח ניתוח תזרים המזומנים

מבוסס על שיטה עקיפה מאפשר שימוש ברשומות נתונים של הכנסה, והיווה מידע ואיזון, אשר נוצרים בכתב עת החשבונאות, להגדיר את סיבת ההבדל בביצועים ולגרום להשפעה על תזרים מזומנים נטו.שיטה עקיפה

מבוסס על ההתאמה מפורטת של רווח נקי או הפסד נקי להשפעות של כל העסקות, כל דחייה או צבירות של תקבולים במזומן תקופת עבר או בעתיד ותשלומים.הרווח בפעילות זו הוא היסוד הראשוני.

באמצעות תזרים מזומנים שיטת ניתוח עקיף יכול להסביר את הסיבות לפער בין הסכום של רווח והשינוי במזומנים במהלך התקופה.הסידור מחדש של נתוני המאזן ויישומים לאזן טופס 5, ההתאמה של חשבון הרווח והפסד לחישוב מחדש של תזרים מזומנים למזומן.