Pagal dabartines sąlygas finansų valdymo, dėl ribotų finansinių išteklių yra labai svarbus beveik bet kuriai bendrovei.Galų gale, nesvarbu, su kuriais organizacijos efektyvumas prižiūri ir vadovauja pinigų srautai priklauso nuo jos konkurencingumo ir verslo sėkmės.Šio rodiklio analizė vaidina svarbų vaidmenį vertinant finansinę įmonės padėtį.
samprata ir esmė pinigų srautų
pati bendra ekonominė trukmės yra kilęs iš anglų kalbos frazės «pinigų srautų», kuris gali būti išverstas kaip "pinigų srautas."Pinigų srautai yra finansų įmonės judėjimai už tam tikrą laiką.Kitaip tariant, tai yra skirtumas tarp pajamų ir mokėjimų skirtumas tam tikrą laikotarpį.Su šio rodiklio pagalba galima atskleisti, kaip pinigai yra judėjimas, kuris yra, nustatant pelną ne visada atsižvelgiama į: mokesčiai, investicinių išlaidų hipotekos mokėjimus, mokesčius nuo pelno, ir ttIšsamesnį atskleisti šio termino esmės, mes manome, kad jos komponentų klasifikacija.
tipai pinigų srautų
1. Priklausomai nuo paslaugų verslo procesų dydis:
- visoje įmonėje.Tai labiausiai apskritai forma, įskaitant visus įplaukos ir išmokos finansų organizacijoje.
- struktūrinių vienetų.Pastarojo vaidmuo taip pat gali veikti kaip centrų atsakomybę.
- dėl konkrečių verslo sandorius.Tai yra pagrindinis objektas finansinius išteklius kontroliuoti.
2. Priklausomai nuo verslo veiklos pinigų srautų tipo:
- iš pagrindinės veiklos.Susiję mokėjimą tiekėjams ir užsakomąsias paslaugas, susijusias su gamybine veikla.Tai apima, dalyvaujančių procese eksploatavimo personalo atlyginimams, bei atitinkamas mokestis mokėjimus.Tuo pačiu metu ši pinigų srautų tipo rodo pajamas iš prekių ir mokesčių institucijoms skyrimo permokėtos privalomų mokėjimų atveju pardavimo;
- investicinės veiklos.Ji apima pajamas ir išmokas iš finansų ir nekilnojamojo investicijų, taip pat pajamos iš nematerialiojo turto pardavimo ir ilgalaikio turto perleidimo, investicijų portfelio įrankių sukimosi ir kitų panašių sandorių rezultatus;
- finansinę veiklą.Šis tipas yra susijęs su pinigų judėjimu, susijusios su paskolų gavimu, kreditus, papildomos akcinio kapitalo, dividendų mokėjimui, palūkanos už indėlius ir tt
3. kryptimi ar rezultato:
- teigiamas.Tai visų kiekvienos veiklos rūšies pajamų surinkimas.Kaip sukurti analogo taip pat naudoti žodžius "finansinių išteklių įtekėjimo";
- neigiamas.Bendra suma visas išmokas iš įmonės kursą.Kitaip tariant, tai "nutekėjimą išteklius."
4. Apskaičiuojant grynųjų pinigų srautų sumą metodas yra:
- švarus.Ar tarp visų pajamų ir išlaidų skirtumas;
- bruto.Ji apibūdina visus teigiamus ir neigiamus srautus konkrečioje ataskaitinį laikotarpį.
5. Kalbant apie tinkamumą:
- perteklius.Pajamos viršija bendrovės poreikius;
- menki.Pinigų srautas toliau realių įmonės poreikius.
6. Kaip įvertinti laiką metodą pinigų srautai yra:
- metu, atsižvelgiant į dabartinę akimirką dydis;
- ateityje, atsižvelgiant į tam tikrą ateinančiu laikotarpiu išlaidas.
7. Nuolat formavimo:
- reguliariai (paprastai tai susiję su veiklos);
- diskrečiųjų (iš vienkartinių verslo sandorių, pavyzdžiui, licencijos įsigijimo rezultatas, suteikti pagalbą, vadinamasis nekilnojamojo turto komplekso pirkimo ir tt).
8. Stabilumas laiko tarpas, per kurį jie susidaro, nuolatinį pinigų srautai yra:
- reguliariai reguliariai terminas, per nagrinėjamą laikotarpį.Pavyzdys yra anuitetas.
- reguliariai su neteisėtomis laiko intervalais per tą patį laikotarpį (pvz lizingo mokėjimus specialaus mokėjimo grafiką).
Aukščiau klasifikacija suteikia galimybę visapusiškai ir kryptingai vykdyti planavimo, apskaitos ir analizės pinigų srautus įmonėje, nepriklausomai nuo jos veiklos sritį.
