Katrs uzņēmums izmanto fiksētu un apgrozāmā kapitāla.Pēdējā no tā funkcionālās mērķim ir sadalīta fondu ārstēšanas un pašreizējo ražošanu.Lai finansētu ārstēšana ietver šādus elementus:
- patēriņa produktus, kas glabājas noliktavā;
- naudas;
- nosūtīti patēriņa preču (tranzītprecēm);
- līdzekļi, kas ir apdzīvotās vietās ar patērētājiem komerciāliem produktiem.
Bieži finansē režīmu, ir skaidrā naudā, izpausties vairākos veidos:
- finanšu instrumentus (šajā gadījumā tie var būt kontos bankā vai citas kredītiestādes, kredītvēstules vai vērtspapīru);
- notika tieši pie biļešu kasēm vai apdzīvotās vietās ar darījumu partneriem fondi.
Lai palielinātu operatīvo naudas vadību nosaka, kad tās ārstēšanu un optimālo lielumu saražotā apjoma naudas plūsmas analīzei un prognozēšanai.
Fondi ārstēšana veidā tranzītpreču tiek sadalīti grupās:
- preces, par kuru maksāšanas vēl nav notikusi;
- produkti, par kuriem ir beidzies maksājuma termiņš;
- preces, kas tiek noguldīti ar ieguvēja.
fondi ārstēšana, uzrāda kā debitoru parādu veido parāda:
- pakalpojumu sniedzējiem, kuri ir beidzies maksāšanas;
- visi ziņošanas vienības;
- nodokļu iestādēm (kad bija pārmaksāti nodokļi, obligātās iemaksas tiek veiktas no budžeta veidā avansa maksājumu);
- parādi par apstrīdētajiem parādiem un prasījumiem.
Jebkurš debitoru neizbēgami novirza līdzekļus no apgrozības, tādējādi samazinot efektivitāti to izmantošanas, kas var novest uzņēmumu ar sarežģīto finansiālo situāciju.Tas ir tieši saistīts ar līmeni, norēķinu sistēmu, produktu klāstu un stāvokli tirgus piesātinājums līdzīgiem produktiem pieņemts.Īpatnējais svars no saviem aktīviem visu struktūru attieksme bieži vien ir diezgan liels, un tādēļ ir nepieciešama grūti, pastāvīgu kontroli.Pārvaldība parāda ietver kontroli organizācijas, kas atbild par finanšu pakalpojumiem, no ātruma apgrozījuma šādu fondu attiecīgajās aprēķinos.
attieksme fondiem - ir līdzekļi, kas ieguldīti gatavās tirgojamo produktu krājumiem;jau nosūtīti bet nemaksā;fondi apdzīvotās vietās ar parādniekiem, tie ir cieši saistīti ar procesu aprites precēm.Šie fondi nepiedalās veidošanā preču izmaksu, un ir tieši tās nesējiem.Visi apgrozāmā kapitāla kustība ir nepārtraukts process vienots.Beigās ražošanas ciklu, pēc ražošanas tirgojamo produktu, kā arī tās īstenošanas visas vērtības šo aktīvu kompensē kā ieņēmumi no produktu pārdošanas (pakalpojumu, darbu).
fondu apelācijām ir pastāvīgā kustībā, lai atļautu shēmu līdzekļus.Šī konstante ir mainīt formu vērtības: jo nauda forma kļūst par preci, tad rūpniecības un atkal preci un naudu.
posms naudas līdzekļu apgrozības kļūst forma inventarizācijas, tad ražošanas posmā rezerves pārvērš gatavās produkcijas, pēc pārdošanas (posms preču) produktiem tas iegūst formu naudas.Visas veidā inventarizācijas avansi būs atpakaļ, jo daļa no uzkrājumiem, kas pārsniedz pārdošanas izmaksas, ir uzņēmuma peļņa.
efektīva izmantošana ārstēšanā ir atkarīga no likmi no apgrozījuma.Galvenie rādītāji ietver ilgumu apgrozījuma, apgrozījuma attiecība un lejupielādes.
