Om vormen een solide (vrij en totaal), de begroting van het bedrijf is het noodzakelijk om een aantal fundamentele budgetten, een daarvan is de kasstroom begroting -BDDS hebben.
Ontwikkelaars CFB formaat (vorm) vormen geen grenzen, ze zijn voor uw specifieke bedrijf om een geschikte vorm te ontwikkelen.Er is één moment wordt de beoogde samenstelling van vormen, gevolgd door de daadwerkelijke gegevens die worden weerspiegeld in de boekhouding vormen.Daarom, in het bijzonder BCF moeten consistent in uiterlijk en aanpak van de berekening van de gegevens met het rapport "Het kasstroomoverzicht" (formulier №4) in opdracht van het ministerie van Financiën van de Russische Federatie "Op de vormen van de boekhouding" van 13.01.2011 №4N goedgekeurd.Deze volgorde door de directe methode van berekening van het bedrag van de kasstromen goedgekeurd.Deze methode is gebaseerd op de beweging van de middelen op de rekeningen van de onderneming.De gegevens voor de berekening van het invullen van formulieren zijn verkrijgbaar bij de belangrijkste posten in de boeken en boekhouding.De bron element berekening -vyruchka uit de verkoop van goederen (werken, diensten).
Meer is er een tweede methode voor de berekening van het basisbedrag van de kasstroom is een gevolgschade.In dit geval wordt de berekening van de kasstromen uit op de netto-inkomsten met de nodige aanpassingen aan artikelen die niet weerspiegelen echte cash flow uitgevoerd.
In deze en andere berekeningswijze moeten we zien in de CFB in de geplande periode (bijvoorbeeld, één jaar) cash flow per maand.En binnen een maand -Dagelijks inkomsten / uitgaven van de fondsen.Vorm №4 niet toestaan, maar het bedrijf kan onafhankelijk van de kolommen en rijen in de juiste vorm te maken (het is echter weinig gebruikt).
Kan de boekhoudkundige gegevens om in de toekomst (voor het optreden van de planperiode) gegevens over de dagelijkse kasstromen?Het antwoord is ja.
Wat je nodig hebt om te zien in de vorm van CFB.Ik denk dat het met mij eens dat het belangrijk is om nederzettingen in kaart via de bank op de lopende rekening en in contanten van de onderneming is het volume van de toelating voor verschillende soorten activiteiten kunnen aanzienlijk variëren en spelen een heel belangrijke rol bij de voorbereiding van CFB.
Waarom heb je dagelijks een overzicht van de kasstromen nodig?
-Het zal worden gebaseerd en deels overeen met de specifieke tafel -prognoznye graphics kasstromen.Overeenkomst met verschillende consumenten van afgewerkte producten kan over de voorwaarden van het voorschot, pre-betaling of realisatie van het krediet, enz. Worden geslotenDit tijdsverloop moet rekening worden gehouden bij het opstellen van deze programma's in CFB.
- CFB en de noodzaak om de begroting van inkomsten en uitgaven (Fdir) te koppelen, omdat alle uitgaven in de tijd na ontvangst van middelen aan de rekening kan worden gemaakt.Dienovereenkomstig, zoals u kunt elke dag en de noodzaak de orderkosten plannen volgens hun behoefte (bijvoorbeeld continue productie -Required grondstoffen, brandstof, lonen data, etc. waarborgen) In dit geval, zoals bepaald door de discrete (continu)cashflow komt naar het bedrijf.
In het boek, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "Intra-budgettering" zien-de volgende stappen om de vorm №4 voor te bereiden op de begroting:
-vydelit vordering (inkomsten verdeeld over vooruitbetaling en ontvangsten voor producten vroeg verzonden);
-ustranit artikel zuiver fiscale oorsprong;
- waarin de belangrijkste artikelen van het betalen van rekeningen;
- in lijn met de kapitaalplan formaten (initiële) kostprijs artikelen reflecteren kapitaaluitgaven en investeringen;
-vydelit positie, als gevolg van de terugkeer van de leningen en kredieten;
-predusmotret goed geld surrogaten;
